我国信托企业年金运营与监管问题研究

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1、论文摘要随着2004年初劳动和社会保障部《企业年金试行办法》和《企业年金基金管理试行办法》的颁布，我国企业年金运作的主流模式被定格在信托方式上，本文就是在此背景下研究我国信托企业年金的具体运营和监管。论文分四部分进行了详细的论述，按逻辑顺序从信托企业年会的概念、运作模式、管理机制与投资管理及监管问题逐步论述。信托企业年金的定义及其发展演变过程说明了它的最终确立是一个渐进的过程，是在总结经验和借鉴国外经验基础上的必然结果。在充分理解信托企业年金概念的基础上，文章具体详实的论述了信托企业年金的总体运作流程，也是本文的一个重点内容，该部分通过图示方法按信托

2、企业年金信息流和资金流两条主线展丌，较为深入的分析了信托模式下的年金运作流程，同时具体描述了信托企业年金各相关主体的职责和相互间的法律关系。要保证信托企业年金运作的正常进行相关的管理机制是必不可少的，内部控制、独立托管人制度、信息披露与中介机构监督都是信托企业年金的保证。投资管理作为信托企业年金基金的重要环节其运作至关重要，本文也重点进行了论述。保证投资环节的安全稳健，不仅利于我国资本市场发展而且对年金受益人权利的保障起到决定性作用，因此监管机构对投资管理人有具体的投资要求和设计，并进行了法律上的约束和限制。投资管理人也要在委托机构的投资要求下严格执

3、行投资风险管控措施，包括投资管理委员会投资决策制订及以首席交易员为核心的投资管理小组具体工作部要严格管理。最后文章论述了信托企业年金的监管问题，包括监管的原则、监管的机构、监管的具体内容、监管的技术和方法。其中对信托企业年金监管的具体内容进行了较为详细的论述，比如信托年金资格的准入及二次准入制度、信息披露与报告制度、佣金机制、担保机制一风险准备盒制度等。另外本文提出了信托企业年金监管的激励机制问题，作为对信托企业年金监管的思考为将来信托企业年金的发展提出了重要的课题。关键词：信托企业年金，企业年金，帐户管理人，投资管理人ABSTRACTWithChi

4、na’SLaborandSocialSecurityDepartment’SpromulgationofTrial胤easuresforEnterpriseAnnultyandTrialMeasuresforEnterpriseAnnuityFundManagementin2004．thepatternoftrustiSprescribedasthemainstreammodeLoftheenterpriseannuityoperation．UnderthiSSituatien．thiSarticledealswithhowtrustenterpri

5、seannuityiSoperatedandsupervisedinChina．ItiSdividedintofoursections：howtrustenterpriseannuityisdefined，operated，managed，andsupervisedTheyarearrangedlogicallybutnaturally，eachpartwithdetailedelaboration．Thedefinitionandevolutionoftrustenterpriseannuityexplainsthatitsradiationpro

6、cessiSprogressiveanditiSthenecessaryresu]tfromsummingupthedomesticexperienceandreferencingtheforeignexperienee．OnthebasisofunderstandingtheconceptoftrustenterprisespensionthethesiShasstateddetailedtheentireoperationalprocessoftrustenterprisespension，whichisakeypointofthetext．Th

7、ispartdeeplyanalyzespension’SoperationalprocessunderthemodeloftrustbydemonstratinginformationflowandcashflowoftrustenterprisespensionThepartalsodepictstherelevantparties’obligationandthelegalrelationsamongthem．ManagementmechanismiSindispensableinordertoinsurethenormaloperationo

8、ftrustenterprisespension．Internalcontrol，independenttr