棕榈园林股份有限公司财务负责人管理制度

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1、棕榈园林股份有限公司财务负责人管理制度第一章总则第一条为加强棕榈园林股份有限公司（以下简称“公司”）财务负责人的管理，规范公司财务会计管理工作，充分发挥财务负责人在公司经营管理中的重要作用，加强财务监督，保证公司各项经济活动的规范运作，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》等有关规定，结合公司实际情况制定本制度。第二条公司财务负责人是由总经理提名、提名与薪酬考核委员会审查并经董事会同意聘任的公司高级管理人员。会计机构负责人是依法对公司经营活动进行会计核算和监督的负责人。第三条公司设财务负责人一名，

2、对公司财务、会计活动进行管理和监督，对公司所有财务数据、财务报告的真实性、合法性、完整性向总经理、董事会及其审计委员会负责，接受董事会及其审计委员会、监事会的监督。第四条公司设会计机构负责人一名，协助财务负责人履行公司财务管理的职责。第五条财务负责人及会计机构负责人必须按照国家有关法律、法规和制度，认真履行职责，切实维护公司及全体股东的利益。第二章任职资格和条件第六条财务负责人及会计机构负责人不得在公司控股股东及其关联方中担任除董事、监事外的其他职务，不得在控股股东及其关联方领薪；与公司控股股东、实际控制人和公司的董事、监事、高级管理人员存在亲属关系的人员不得担任公司财务负责人和会计

3、机构负责人。第七条财务负责人任职资格和条件如下：（一）具有高度的敬业精神，有良好的职业道德和职业操守，遵纪守法，具有高度的责任心和较强的领导组织能力；（二）具有5年以上大中型企业全面财务管理工作经验；1（三）具有较强的经济分析、财务分析、财务计划和管理能力，熟练掌握企业会计准则、税务法律法规、上市公司法律法规及其他相关法规制度；（四）具备较强的业务敏感性和良好的判断决策能力、较强的沟通能力和文字表达能力；（五）中国证监会、证券交易所要求的其他条件。第八条会计机构负责人任职资格和条件如下：（一）具有高度的敬业精神，有良好的职业道德和职业操守，坚持原则，遵纪守法，具有较强的责任心和较强的

4、领导组织能力；（二）熟悉企业会计准则、税务法律法规、银行办事流程及其他相关法规制度；（三）具备较强的沟通能力和文字表达能力，具备较强的财务分析能力，精通会计核算并能统筹全局核算工作。第九条凡有下列情形的，不得担任财务负责人或会计机构负责人：（一）无民事行为能力或者限制民事行为能力；（二）曾违反法律、法规和公司财务制度，曾有弄虚作假、贪污受贿等违法违纪行为；（三）个人负有数额较大的到期未清偿债务；（四）被中国证监会确定为市场禁入者，且禁令尚未解除的；（五）按照有关法律法规规定不宜担任财务负责人或会计机构负责人的。第三章职责与权限第十条财务负责人应履行下列职责:（一）在董事会和总经理领导

5、下，负责公司整体财务规划，并负责领导公司的财务管理、会计核算，依法实施财务监督和管理职责；（二）负责定期或不定期向总经理、董事会报告工作，提出财务运作、财务管理等方面的分析和建议；（三）负责参与公司经营计划的制定、资产购置、对外投资、企业并购、重大经济合同签订等重大事项的研究、审议，协助管理层做出决策并负责财务保障工作；2（四）负责建立健全和完善公司的各项财务管理制度和流程及会计监控机制，审核子公司的财务制度，监督、检查公司及子公司财务运作和资金收支情况，并对公司的财务活动的合法性进行监督；（五）负责审核公司的财务报告，对财务报告的真实性、公允性、及时性负责，配合监管部门、中介机构对

6、公司财务报表的审计及审计鉴证工作；（六）负责对公司会计机构的设置、会计专业职务的设置和聘用、财务会计人员的配备及考核提出方案；（七）负责拟订和执行预算、财务收支计划、信贷计划、拟订资金筹措和使用方案；对股东大会、董事会批准的公司重大经营计划、方案的执行情况进行财务监督、定期向董事会报告公司经济情况和财务状况；（八）负责拟订公司资产核销、坏账处理和年度财务预决算；负责监督子公司建立全面预算制度，对年度预算的执行情况进行监督和检查；（九）负责与金融机构、财税机关、上级管理部门、会计师事务所等部门保持良好关系，寻求良好的专业服务支持；（十）法律、法规和《公司章程》规定的其他职权。第十一条财

7、务负责人行使下列权限:（一）财务决策参与权:参与公司对外投资、产权转让、资产重组、工程项目建设、筹融资、抵押担保、资金调度、利润分配、预算、重大经济合同签订、业务流程再造等涉及财务收支的重要经济事项的决策和执行，从其合法性、真实性、效益性等方面进行审查，协助管理层做好决策分析。（二）财务机构建立及人员管理权：根据会计法规及公司实际需要，落实公司会计机构设置及人员配备。（三）财务收支审核权:审核对固定资产购置、对外投资、工程项目建设、商品采购等事项的资金使用