sap系统集成业务会计分录

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1、南京中商集团Sap系统集成业务会计分录一、经销商品采购和预付账款：【事务代码：F-48】、业务部门提出预付款申请、审批付款预付定金付款操作，使用特殊总帐操作借：预付账款-----xxx供应商贷：银行存款----xxxx银行、前台业务部门通过采购订单、收货单业务模块操作生成:订单号【xxxx】、收货单号【xxx】通知财务付款和发票校验工作借：库存商品---经销商品---xxx利润中心贷：应付账款—应付账款暂估、财务进行发票校验并核销预付账款借：应付账款—应付账款暂估贷：预付账款------xxxx供应商二、代销商品采购：生成订单、入库单，库存

2、商品SAP仅管商品数量的进销存，财务以已销商品入库存商品科目，月末无余额、已销商品会计分录：借：主营业务成本---零售贷：库存商品—代销商品----xxx利润中心借：库存商品—代销商品---xxx利润中心贷：应付账款-应付账款暂估、供应商发票校验：借：应付账款-应付账款暂估应交税金---进项税贷：应付账款-----xxx供应商、向供应商付款：借：应付账款---xxxxx供应商5/5贷：银行存款------xxxx银行一、联营商品销售：pos销售集成业务、主营业务收入科目集成分录借：应收账款--【销售过度门店】贷：主营业务收入---零售贷：应

3、交税金---销项税17%（13%）、销售收款方式集成，过度科目核销【系统集成】借：库存现金---收款暂存【现金收款方式】其他AR收款方式-----支票其他AR收款方式-----储值卡回馈券其他AR收款方式-----储值卡其他AR收款方式-----VIP积分返券其他AR收款方式-----银联对公卡其他AR收款方式-----xxxxxx贷：应收账款--【销售过度门店】、其他AR收款方式手工核销和对账【核销并过账】借：银行存款---xxxx银行贷：库存现金—销售收款暂存其他AR收款方式-----支票其他AR收款方式-----银联对公卡其他AR收款

4、方式----银行卡借：预收账款-----储值卡贷：其他AR收款方式-----储值卡借：其他应付款----回馈馈券贷：其他AR收款方式-----储值卡回馈券借：其他应付款—积分返券贷：其他AR收款方式-----VIP积分返券5/5、应付联营供应商应付账款集成业务【需操作基于合同销售租金和价外费用记账动作】借：库存商品—联营借：应付账款----xxxx供应商【收取的价外费用】贷：应付账款—应付暂估【不含税】借：主营业务成本-零售贷：库存商品-联营、联营供应商发票校验借：应付账款-应付暂估【不含税】应交税金—进项税贷：应付账款---xxxxx供应

5、商【含税】、向供应商付款业务借：应付账款------xxxx供应商贷：银行存款----xxxxx银行一、储值卡销售业务集成分录、借：库存现金-收款方式暂存：其他AR收款方式---对公银行卡：其他AR收款方式---支票：其他应付款-储值卡赠卡贷：预收账款-储值卡二、积分财务化账务处理分录、根据系统VIP积分经销存，本月产生积分X积分财务化价格=积分预计兑付金额借：主营业务收入---零售贷：递延收益---积分兑付、本期系统实际兑付积分X积分财务化价格=实际兑付金额【是否为按原规则实际兑付金额处理？】借：递延收益---积分兑付贷：其他应付款-其他

6、往来—VIP积分返券、顾客积分返券使用消费【CRM老规则实际兑付的金额】借：其他AR-收款方式—积分返券5/5贷：应收账款--（销售过度门店）、收款方式核销：借：其他应付款-其他往来—VIP积分返券贷：其他AR-收款方式—积分返券、钱买积分集成会计分录：借：库存现金—销售收款方式【顾客用现金支付积分款】借：其他AR-收款方式—积分返券【顾客用积分返券支付积分款】借：其他AR收款方式-----储值卡【顾客用储值卡支付积分款】贷：其他AR-收款方式---钱买积分、钱买积分收款方式核销【核销分录同POS业务】但对“其他AR-收款方式---钱买积分

7、”账户需进行特殊核销转账【参照中心店业务分录】借：其他AR-收款方式---钱买积分借：管理费用—其他【红字】【或：贷：管理费用—其他（蓝字）】联营三方结算业务财务集成分录【门店】月末结转成本操作【RERAPP、RESRSE】对“加成”部分的分录：联营商品存货结转【如：加成180元，加成前成本30000元】借：主营业务成本—零售180贷：库存商品—联销商品180月末库存结转：借：库存商品---联销商品30180【含加成180】贷：AP-应付暂估（不含税）---联合营销公司301805/55/5