h公司内部控制的设计与研究

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1、西南交通大学硕士学位论文H公司内部控制的设计与研究姓名：陈照红申请学位级别：硕士专业：工商管理（MBA）指导教师：史本山20120301西南交通大学硕士研究生学位论文第1页摘要随着经济一体化，市场竞争全球化的脚步不断加快，以及金融监管要求日趋严格，企业面对的环境是瞬息万变，风险已成为现代企业管理的一个重要环节。企业的股东和管理层经常要面对一些非常棘手的事情，这些来源于组织外部和内部的风险让他们倍感压力和担心，也常常令他们寝食难安。因此，企业需要系统化地建立一套风险管理体制，从而识别影响企业目标实现的关键因素，并对这些因素进行监

2、控和管理，上市公司要提升股东的信心，就需要从股东对企业风险管理最关心的问题着手，认识所面对的主要风险，针对风险设置内部控制，并确保内部控制持续有效。笔者根据自身实际的工作经历，对上市公司内部控制的建立健全做了研究与设计，并切实应用于工作实践中。本文研究的目的旨在为同行业设置有效的内部控制提供参考。全文共分六个部分。第一部分，介绍研究内部控制的背景和意义、研究思路和方法，及内部控制的相关概念。第二部分，简要介绍H公司总体情况及现状。第三部分，详细阐述了H公司内部控制存在的问题。第四部分，剖析了问题产生的原因及实施改善的内外动因。

3、第五部分，对改进问题提出了对应的解决方案。最后，对全文的观点进行了总结，并说明了本文研究所取得的成果和进一步研究的方向。关键词：风险；内部控制；内部审计；流程西南交通大学硕士研究生学位论文第1I页AbstractAsthedevelopmentofeconomicintegration，marketcompetitionisgettingmoreglobalisedandthefinanceregulationisbecomingstricter．Theenvironmentthatenterprisesfaceischang

4、inginstantaneously．Riskmanagementiscurrentlybecomingafocalareainmodementerprisemanagement．Shareholdersandmanagementsofenterprisesalwaysencounterproblemsresultedfromrisksinsideandoutsidetheentity．Theseproblemsareusuallyhardtosolve．Henceenterpriseshavetobuildariskmana

5、gementsystematicallytoidentifythosekeyfactorswhichhavegreatimpactsonenterprisesachievingtheirobjects．Publiclylistedcompanieshavetostrengthenshareholderconfidencebysolvingthoseproblemsshareholdersmostconcems．Managementhavetoidentifykeyrisks，designandimplementinternal

6、controlforthoserisksandcontinuouslyensuretheinternalcontrolisoperatingeffectively．Theauthorstudiedanddesignedpubliccompanies’Sinternalcontrolsbaseonherworkexperiences，andadoptedtheresearchresulttopractice．Theauthorsaywishesthisessaymaygivesomeguidancetoothercompanie

7、sinthesameindustrytobuildtheireffectiveinternalcontrolsystem．Thisessayiscomprisedof6parts．Part1isintroducingthebackgroundandsignificanceofinternalcontrolresearchandresearchmethodology,andthedevelopmentofinternalcontrolandsomerelatedconcepts．Part2isdescribingthegener

8、alinformationaboutcompanyHanditscurrentstatus．Part3anlysisesdetailsoftheinternalcontrolsinefficiencies．Part4istoanalysistherootcausesoftho