油气田后勤a企业内部控制优化研究

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1、论文题目油气田后勤A企业内部控制优化研究专业学位类别工商管理（MBA）学号201032110150作者姓名李莉指导教师李亚静教授万方数据分类号密级注1UDC学位论文油气田后勤A企业内部控制优化研究（题名和副题名）李莉（作者姓名）指导教师李亚静教授电子科技大学成都（姓名、职称、单位名称）申请学位级别硕士专业学位类别工商管理（MBA）提交论文日期2012.10论文答辩日期2012.11学位授予单位和日期电子科技大学2012年12月27日答辩委员会主席评阅人注1：注明《国际十进分类法UDC》的类号。万方数据Optimizationofinternalcontrolintheservices

2、ectionAofoil&gasfieldcompanyAThesisSubmittedtoUniversityofElectronicScienceandTechnologyofChinaMajor:BusinessAdministration(MBA)Author:LiLiAdvisor:LiYajingSchool:SchoolofManagementandEconomics万方数据独创性声明本人声明所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工作及取得的研究成果。据我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地方外，论文中不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得电子科技

3、大学或其它教育机构的学位或证书而使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中作了明确的说明并表示谢意。作者签名：日期：年月日论文使用授权本学位论文作者完全了解电子科技大学有关保留、使用学位论文的规定，有权保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和磁盘，允许论文被查阅和借阅。本人授权电子科技大学可以将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存、汇编学位论文。（保密的学位论文在解密后应遵守此规定）作者签名：导师签名：万方数据日期：年月日II万方数据摘要摘要内部控制不但在现代企业管理过程中扮演非常重要的角色，而且还是维持企

4、业正常运转的基础保障。完善的内部控制体系能够保证国家方针政策、法律规范得到贯彻实施；保证企业经营决策、规章制度有力执行；保证企业提供及时、可靠财务信息；防范企业风险，保障财产和资源安全。油气田后勤A企业自2008年12月开展内部控制体系建设，4年来，在各单位、各部门的积极配合和大力支持下，进行了有效实践和探索，建立内部控制体系并实现有效运行。随着市场化进程不断深入和企业竞争不断加强，油气田后勤A企业的内部管理的范围和深度不断扩展，为了增强其竞争能力，努力创建一流的油气田后勤企业，对本企业内部控制优化研究是十分必要的，选择“油气田后勤A企业内部控制优化研究”作为研究课题具有理论和实践的

5、双重意义。本文在企业内部控制理论的基础上，发现问题并进行处理，最后对结论进行总结。本文主要从三方面展开论述：首先，从内部控制的基本原理出发，介绍内部控制的基本概念和目标，结合油气田后勤A企业的经营特点，提出目标定位。其次，根据COSO框架，从控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通、监督等五个方面详细分析油气田后勤A企业在内部控制方面存在的主要问题及其主要原因分别是内部控制环境、内部控制执行力和内部控制监督的问题。最后，根据企业自身的特点对企业内部控制中暴露出来的问题优化建议。提出优化A企业内部控制的具体措施：（1）强化内部环境建设；（2）重视风险评估和风险控制；（3）强化企业的控制活

6、动，增加内部控制的执行度；（4）提高信息交流的有效性；（5）监督企业内部控制过程。本文将内部控制理论应用于油气田后勤A企业的经营活动，深化了理论认识，同时，为实际工作提供了行动方案，具有较强的现实意义，为实践企业战略目标、促进企业精细化管理、综合效益提高提供优化思路，同时也为油气田后勤企业业务性质相同的企业进一步改进内部控制管理提供参考和指南。关键词：优化，企业，内部控制I万方数据AbstractAbstractInternalcontrolisanimportantpartofmodernbusinessmanagement,andthebasisguaranteeoffacili

7、tatingofproductionandoperationactivities.Perfectinternalcontrolsystemwouldensurethecountry'simplementingoftheprinciples,policies,legalnorms,businessdecisionsandregulations.Whichwouldalsoprovidereliablefinancialinformationfortheent