小贷公司财务管理制度

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1、XX小额贷款有限责任公司财务管理制度第一条为加强公司财务管理，根据《企业财务通则》、《金融企业财务制度》、《公司章程》、《XX省小额贷款公司会计核算办法》等法律、法规规定，特制定本制度。第二条本制度适用于本小额贷款公司。第三条公司依法经营、自负盈亏、自担风险，自我约束，财务管理以提高经济效益为中心，建立健全内部财务制度，规范财务行为，如实反映经营状况，维护投资者和债权人的合法权益。第四条公司财务工作实行董事长负责制，同时接受股东的民主管理和监督。重大财务事项、年度财务预算和财务决算方案、利润分配方案和亏损弥补方案必须经股

2、东大会审议批准，并按年向股东大会报告财务状况。第五条公司应遵守国家法律、法规和财政金融政策，并按现行税收法律、法规的规定，依法计算和缴纳国家税收，接受税务机关的税收、财务监督管理。第六条公司收入、成本的确定，应遵循权责发生制原则。第七条所有者权益是投资者对公司净资产的所有权，包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润。第八条公司的实收资本是指股东缴纳的股本金和公司资本公积、盈余公积按法定程序转增形成的资本金。第九条股东应按照出资比例或公司章程规定，分享收益和承担风险。第十条股东投入公司的资本，按实际投入额计价。公司对实

3、收资本依法享有经营权。第十一条公司资本公积包括：在筹集资本过程中，投资者实际缴付的出资额超出其认缴出资额的差额；资本公积可以按法定的程序转增资本金。第十二条公司盈余公积是从税后利润中提取的法定盈余公积和公益金。法定盈余公积可用于弥补亏损和转增资本金。第十三条公司未分配利润是留于以后年度分配的利润或待分配利润。第十四条公司的负债包括各项借入资金、各种应付款项和其他负债等。负债按承担经济义务的长短，分为流动负债和长期负债。其中：流动负债为期限在1年期（含1年）以下的各项负债；长期负债为期限在1年期以上的各项负债。各项负债按实

4、际发生额计价。第十五条公司应配备专职出纳人员，负责现金的收缴、支出和存放同业存款的帐务核算及对账工作。第十六条办理现金出纳业务，必须做到钱帐分管，及时核对库款，账款相符。第十七条出纳长短款的处理按公司相关岗位责任制规定执行。第十八条成本费用是指公司从事资本运作、咨询等业务和为股东、客户提供管理服务的费用。包括借款利息支出、汇款贴现差额支出、行政管理费用支出、手续费支出、营业费用支出、其他营业支出、营业税及附加支出、营业外支出、所得税支出和以前年度损益调整等。（一）借款利息支出是指公司向银行及其他金融机构之间在政策允许范围

5、内融入资金发生的利息支出等。其中如有应支付而未支付的利息，应逐笔计算应付利息，计入当年损益。（二）行政管理费支出是指公司为履行对辖内分支机构管理、指导、协调和服务的基本职能所发生的各项费用。1、宣传费。开展各项业务宣传活动支付的费用。2、印刷费。印刷业务报表、文件资料等支付的费用。3、电子设备运转费。购置计算机的配套设备、专用纸张、色带、软盘等费用。4、保险费。向保险公司投保支付的保险费。5、邮电费。电话安装费、月租费、电话费、线路租用费、邮费等支出。6咨询费。聘请经济技术顾问、法律顾问、律师等支付的费用。7、外事费。按

6、国家规定支付给出国人员的出国费用以及外宾接待费用等。8、职工工资。职工、临时工的工资、各种津贴、奖金、补贴等。9、职工福利费。职工的医药费、集体福利费等开支。10、职工培训及教育费。对辖内职工进行教育培训的费用和培训基地的教育费开支。11、工会经费。按有关规定列支的工会费用。12、劳动保护费。按国家有关规定支付的劳动保护费。13、劳动、医疗及失业保险金。职工异地安家补助费、六个月以上病假人员工资、死亡丧葬补助费、抚恤金、离退休人员经费、按规定提取的职工养老保险金、失业保险金、医疗保险等费用。14、公杂费。购置办公用品、订

7、阅公用书报杂志等费用。15、差旅费。职工因公出差、工作调动或探亲等报销的车、船、飞机费及出差补助费、住宿费等。16、水电费。公用水电费支出。17、会议费。各项会议费用，包括会议支付的伙食费、住宿费、场租费及文具、纸张等其他费用。18、交通用具费。使用和修理维护工作车辆开支的费用。19租赁费。因管理工作需要以经营租赁方式租入办公用房、电子设备、汽车及其他固定资产所支付的租金。20、修理费。包括固定资产和低值易耗品的修理费用。21、取暖及降温费。取暖和降温开支的费用。22、固定资产购置费。因工作需要并经董事会批准后购置固定资

8、产支付的费用。23、低值易耗品购置费。因工作需要购置低值易耗品支出。24、其他支出。经批准的其他支出。如业务接待费、安全防卫费、诉讼费、公证费、审计费等。（三）营业费用是指公司在在办理科技支持等服务过程中发生的费用。（四）手续费支出是指公司在办理科技支持等服务过程中发生的手续费。（五）其他营业支出是指公司开展业务过程