b001澳柯玛集团差旅费报销及费用审核管理规定

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1、集团差旅费报销及费用审核管理规定编号：Q/AKMG04B001第一章总则第一条为了规范会计基础工作，明确我集团费用支出审核程序和差旅费报销范围，提高费用报销及时性，制定本管理规定。第二章费用报销签字程序第二条集团费用报销审核签字由财务管理部统一办理，具体签字程序如下：经办人签字→部门长签字→财务审核→（集中签字）财务负责人签字→公司总裁签字→董事局主席签字（大额费用支出）第三条各项费用报销应按照规定程序办理，未按照规定程序办理的集团财务管理将有权拒绝单据审核。第四条费用报销单经办人栏应由费用具体经办人签字，禁止其他人员代替费用经办人签字。部门负责人签字仅限

2、于主持该部门工作人员，其他人员签字无效。第二章费用报销时效性第五条费用报销人应在业务结束后两周内（节假日不顺延）到财务管理部审核报销，其中市内交通费每两周审核报销一次。第六条超过报销日期未到财务管理部审核报销的财务管理部将直接按照以下考核办法进行考核；1、专项业务：超过规定期限在一个月以内的（包含一个月）给予100.00元罚款；超过规定期限在一个月以上，二个月以内的（包含二个月）给予200.00元罚款；超过规定期限在三个月以内的给予300.00元罚款；超过规定期限在三个月以上的给予500.00元罚款。（专项业务是指因公购物、承办活动、支付零星货款等为了某个

3、明确目的而发生的业务）2、其他业务：超过规定期限在一个月以内的按照报销金额的10％给予罚款；超过规定期限在二个月以内的按照报销金额的20％给予罚款；超过规定期限在三个月以内的按照报销金额的30％给予罚款；超过规定期限在三个月以上的按照报销金额的50％给予罚款。第四章报销单填写规定211第七条青岛市内发生的差旅费应填写市内交通费报销单，青岛市外发生的差旅费应填写差旅费报销单，经办人发生的差旅费以外其他单据填写费用报销单。但如果一项业务涉及多种费用单据的，只填写一种报销单，保证业务单据的完整性。第八条各报销单应按照费用项目、发生时间、金额、内容等详细填写，所有

4、项目填写必须齐全规范。费用报销单必须用蓝、黑钢笔填写，且填写的金额项目不得涂改。第五章差旅费报销规定第九条差旅费报销包括车船费、住宿费、市内交通费、行李包裹托运及保管费、订票费等（不包含通讯费）。第十条出差人员不得超标准乘坐飞机、人力车及其他非机动车辆，同时不得超标准住宿。具体乘车及住宿标准如下：项目等级标准职务火车轮船飞机住宿标准出租车标准总裁级软席二等舱普通舱500元/天100元/天部长级硬席三等舱普通舱300元/天50元/天其他人员硬席三等舱-------200元/天30元/天第十一条两人以上共同出差到同一地方办理相同事项且能够共同住宿的，出租车及住

5、宿标准减半执行；出差人员乘坐出租车必须因公需要，并且业务真实、合理；公司员工因公参加统一组织且统一安排住宿的各项会议，住宿标准按照会议实际标准报销。对于因特殊情况超标准乘车（船）或住宿的应单独申请审批，并列明详细原因。第十二条集团各职能部门在青岛市办理业务，每月出租车实行定额管理，超过规定限额标准的费用，公司不再给予报销，集团各职能部门每月暂定定额为150元，未配备专车部门每月增加出租车费300元。乘坐出租车必须为因公需要，并且业务真实、合理。第十三条公司员工出差不分途中和住宿，每人每天误餐补助30元，在青岛市内出差不再享受出差误餐补贴，对于出差人员已报销

6、业务招待费、会务费、培训费的不享受当天出差误餐补贴。第十四条公司员工因公出差发生通讯费给予定额补贴，部级以上每人每天补贴30元，其他人员每人每天补贴15元。第十五条符合探亲条件的职工，交通费只报销往返直线车船票、订票费、住宿费（在探亲途中因中途转车确需要住宿的，可报销一天的住宿费），其它费用不予报销。211第十六条对于探亲人员超标准乘坐飞机的按照火车或轮船标准给予报销，但出差人应提供相关标准确凿证据。第十七条参加公司统一组织的各项培训，按照上述1-3项规定执行，不再享受出差补贴。对于员工参加具有学历性质的学习培训（例如MBA、成人教育等），公司原则上不报销

7、各种差旅费，对于特殊因公委派参加培训，应单独审批并到财务管理部备案。第十八条员工发生工作调动（主要是指毕业大学生以及其他专业人才到我集团报到工作），按照上述1-3项规定执行。第六章单据审核规定第十九条财务管理部按照有关费用报销标准及财会税收制度规定，审核报销单据金额是否正确，单据是否真实、合法、有效，审核人员对不真实、不合法的原始单据，一律盖章作废；对记载不准确、不完整的原始单据，予以退回，要求经办人按照国家统一的会计制度进行更正、补充。第二十条经审核合格后，审核人应在报销单据上加盖“审核”章及个人私章，对需要更改的数字或项目经更改后，须加盖审核人的私章。

8、第二十一条对于公司员工因公报销的出租车费用，必须取得具有时间标记且