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1、我国股份制商业银行公司治理问题与对策•金融研究《经济师｝2006年第5期我国股份制商业银行公司治理问题与对策摘要:文章在论述了公司治理理论内涵机制的基础上，分析了我国股份制商业银行公司治理的现状及存在的问题，并结合实际给出了从内部和外部结构上完善股份制商业银行公司治理的对策与建议.关键词:股份制商业银行公司治理对策中图分类号:F830.33文献标识码:A文章编号：1004—4914(2o06)05—248—02公司治理是一种制度安排，是在契约制度的基础上，通过各种机制,既充分调动各种利益主体的积极性，又对各种利益主体形成有效的约束，
2、以实现其治理口标•从狭义上看，公司治理是指为解决因所有权和经营权相分离而产生的委托一代理问题而设定的制度安排,具体主要指公司”三会”及高级管理层等组织机构设立和运作的机制制度，只强调所有者权益.广义的公司治理可以理解为关于企业组织方式，控制机制，利益分配的一系列法律，机构，文化和制度安排,它界定的不仅仅是企业与其所有者之间的关系,而且包括企业与其所有利益相关者Z间的关系.李小君(2o05)认为，良好的公司治理应当具备的基木要素有:保护股东权利;保证所有股东(包括小股东和外国股东)都享受平等待遇;确认利益相关者的合法权利;保证及时准确
3、地披露与公司有关的所有重大事项;确保董事会对公司战略性指导和对管理层的有效监督,并确保董事会对公司股东负责•按照以上界定，我国目前的股份制商业银行，虽然在运营程序上建立了现代企业的组织形式,设有股东大会，董事会,监事会等机构•但是实际上只是流于形式，并没有真正按照现代企业制度的要求来运作.，我国股份制商业银行公司治理的现状与问题相对于四大国有商业银行,我国的10家股份制商业银行普遍实行了股份制改革，形式上成为股份有限公司，并按照国际惯例和现代企业制度的基本要求，初步建立起了公司制的法人治理结构,包括建立股东大会,董事会和监事会制度，
4、有效地实行了所有权和经营权的分离，较早地推行了资产负债比例管理和风险管理;参照国际惯例并结合我国实际情况，逐步推行五级信贷资产分类和考核办法，按照审慎会计原则改革呆账准备金提取和核销制度,完善资木补充机制;推进人力资源管理和劳动工资制度改革，逐步建立有效的激励机制•但从实际情况来看,II前我国的股份制商业银行虽然采取了公司化的形式，在组织架构上也设立了股东大会，董事会,监事会等机构，但在公司治理的有效性上存在很大的缺陷•因而，治理机制上仍存在一些重要缺陷和问题，如股权结构不合理，组织架构需进一步完善，信息披露仍有一定距离1.股权结构
5、不合理，存在”一股独大”的问题.股权结构作为上市公司治理体系的产权基础，它首先决定了上市公司的控制权结构，进而决定了内部治理机构的构成和运作，并通过内部治理机构对整个公司治理的效率发生作用•有效的公司治理结构应当建立在一个健全的产权基础上,股东所有权是公司治理结构的最终控制力量从我国己上市的5家股份制商业银行来分析，流通股比例除深发展外，基本上不到2。％.余下约8。％为非流通股.这中间法人股占其中绝大部分,最大值为屮国民生银行，法人股占7977%,最小值为华夏银行•上市股份制商业银行第一大股东所占比重平均约为108%,前5大股东持股
6、之和平均约为35%,前10大股东持股之和平均约为46.5%.上市银行的国有股与法人股高度集中,流通股占总股本的比例较小，内部激励约束机制，风险控制机制和外部监督机制不健全•此外，外资参股的商业银行相对较少,且外资参股比例较低，不利于形成与国际惯例接轨的良好公•张敏虹司治理结构.2.投资者缺位导致监督效率低下和内部人控制等代理问题•我国股份制商业银行的股权结构中主要为法人股，法人股股东虽然拥有股份公司的股票，但法人自己不能去参加股东大会，行使权利的只能是自然人一一法人的代表，而这些代表本身并不拥有公司的剩余索取权，不是公司的最终受益人
7、,而仅仅是国家或企业的雇员，因此，法人作为股东，其自身也存在代理问题•特别是对于国有法人股股东来说，其最终受益人是不明确的，存在投资者缺位，产权主体非人格化问题,即目前大多数股份制商业银行出席股东大会的代表并不能真正代表投资主体的根木利益，代理问题非常严重.由于法人股股东缺乏足够的监督约束经营管理层的激励和信息，内部人控制问题就不可避免，对经营管理者的监督失效.情况严重时，甚至可能导致大股东与经营管理层合谋侵蚀银行资产和严重的道德风险.3•经营管理者选择机制行政化,缺乏经营发展的战略B标和企业文化•我国股份制商业银行目前尚未形成一支
8、真正的职业经理人队伍，多以党政干部标准来任免和管理经营者，公司治理结构流于形式，金融创新的动力和活力不强.以行政方式任免经营管理者也就是代理人缺位的问题，即商业银行没有合格的银行家，经营管理者对各种经济激励不能作岀正确反应,其结果是银
