资金管理学论文范文-浅议加强生产型企业运营资金管理的深思word版下载

《资金管理学论文范文-浅议加强生产型企业运营资金管理的深思word版下载》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、资金管理学论文范文:浅议加强生产型企业运营资金管理的深思word版下载加强生产型企业运营资金管理的深思论文导读：本论文是一篇关于加强生产型企业运营资金管理的深思的优秀论文范文，对正在写有关于资金论文的写作者有一定的参考和指导作用，论文片段：摘要资金是企业的“血液”，企业的存活、发展都离不开运营资金的正常流动。对于生产型企业而言，由于其生产过程与销售过程都需要占用大量的运营资金，因此，做好生产型企业运营资金的管理，提高资金使用的效率，加快资金周转，合理配置运营资金规模和结构,充分整合企业资源，对于企业自

2、身的健康发展具有较为重要的现实作用。关键词半产型企业运营资金管理:A一、引言运营资金是企业流动资金中最活跃的部分，对于大部分企业而言，运营资金和流动资金的概念是等同的，在数值上为流动资产与流动负债的差额。一般情况下，运营资金特别侧重于流动性最强的现金及现金等价物。对于生产型企业而言，占用流动资金的主要是存货（包括原材料、在产品、半成品、燃料等）、往来款项等。改革开放以来,我国的市场经济得到了迅猛发展，企业一方而进行规模化扩张，依靠规模经济降低成本占领市场，增加竞争力；另一方面金业纷纷加强内部管理，依靠

3、改造流程降低成本、保证品质、强化服务来提高竞争力。而企业的扩张与竞争，都离不开资金的支持。资金管理在企业发展中的地位极其重要。企业的财务管理，特别是资金管理必须从理念和实务上采取措施来应对。二、企业运营资金管理的目前状况分析（一）对企业运营资金管理的认识还不够。当前，一些企业对现金的管理重视不够，没有树立现金与利润同样重要的观念，对于现金流入流出的动态管理与制约管理落后，没有意识到现金也是有成本的，持有适当的经营需要的现金，对于管理人员的经营管理知识的培训很少。由于生产型企业的运营资金及其占用其价值链

4、较长，分散于多个部门和岗位，周转周期相对较长，涉及到的岗位也较多，故在资金管理观念方面的缺失更为突出。一些工作人员把资金管理、资金结算与清算就当作是一类普通的财务工作，没有意识到强化运营资金管理也是提高企业资金效益的重要工作。某些岗位如材料、生产线、销售线的员工甚至根本没有认识到存货对于运营资金的占用理由。（二）运营资金周转率低，使用效率不高。由于生产型企业的运营资金流转价值链贯穿于企业的材料、原料、燃料购入，生产过程到销售过程，其周期较长，客观上使运营资金项目的使用效率下降。而由于市场竞争，导致生产

5、型企业不可避开地存在着大量的往来款项、其他货币资金也客观存在。长期存在的往来款，发生坏账的可能性大大增加，没有及时清算的资金也会占用企业大量资源。如果企业没有制定合理的标准生产周期，企业对于营销部门的销售周期也没有合理的调研，导致有意无意地延长了资金周转时间。（三）资金存量较大与相对分散并存。企业运营必须有足够的流动资金支持。生产型企业一般都属于资金密集型或重资产型行业，对于资金占用是较大的。而对于我国企业特别是规模较大的企业而言，不同程度地存在着资金过度分散的理由。就生产型企业资金而言，由于工序、环

6、节较多，客观上存在着若干分散的资金余额没有得到统筹安排与利用。而由于种种理由，许多单位还无法在资金结算中心开立内部账户，巨额资金以体外循环的模式进行流转，这既导致了资金积存额大，没有得到充分利用的理由，也可能给资金监管带来不利，如企业对于各车间、部门、分支机构的资金调剂或安排没有相对清楚准确的了解。（四）整体资金结构不合理影响运营资金效率。企业配置长短期资金的结构一般有保守型、稳健型、激进型三类，而一些生产型企业，由于企业扩张（如生产线建设、厂区扩建等）等理由，往往对于资金结构没有进行合理的配置，如较

7、多的生产里企业采用了激进型的资金配置模式，即将短期的运营资金占用投入了长期性的资金需求。这样可能导致运营资金短缺，或支付较大的融资费用，增加资金管理成本，以至于严重到影响正常的企业生产经营；也有的生产型企业采用了保守型的资金配置模式，即用长期资金来源解决短期的资金需求，而对于较高投资回报率的项目投资不足，这样造成资金浪费。三、企业改善运营资金管理策略（一）强化生产型运营资金管理的认识。企业管理层应强化企业对运营资金管理的认识，并且要把这样的理念贯穿到整个企业的生产经营工作中去。通过平时的宣传与岗位培训

8、，强化各部门、各车间、各岗位的运营资金管理意识，例如欧美企业中不光注重自己的管理，还注重重要供应商的生产能力和财务状况，以保证自己的原材料的供应和实现供应商对存货的管理，使企业生产无后顾之忧，存货占用资金最小化。充分发挥资金导向，成本先行的管理理念，在日常工作中，要善于在做好日常结算、资金清算基本工作的基础上，由点到面，由外及时，逐步总结出适合本企业的资金管理模式，并针对一些共性的资金管理理由提出系统性的防范意见。当然，这个过程是随着企业管理水平提升，人