资金管理学论文范文-试析企业资金管理模式优化制约管理word版下载

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1、资金管理学论文范文:试析企业资金管理模式优化制约管理word版下载企业资金管理模式优化制约管理论文导读：本论文是一篇关于企业资金管理模式优化制约管理的优秀论文范文，对正在写有关于资金论文的写作者有一定的参考和指导作用，论文片段：岀现企业资金战略管理外部环境趋于恶化的情况，企业可以采用稳健的资金战略模式如可持续增长财务战略管理模式，从而有效的规避资金长期运作造成的风险；如果出现理财环境出现利率下降的情况，企业的资金管理者可以适度加大债务融资的规模和项冃投资的力度，从而使资金成本降低、获得可观的项目投资效益,最终达到驾驭资金管理风险摘要：随着企业

2、的逐步壮大，资金流量也随之增大，资金己成为企业的乞死存亡的重要因素。良好的资金管理模式是企业管理模式的重要环节和核心，它直接决定企业战略管理的决策效率。本文提出了解决资金战略管理理由的有效策略，希望能推动企业资金战略管理冃标的实现。关键词：企业资金管理模式优化制约企业资金管理模式具体内容是：通过科学合理的策略使企业的资金运作更加符合市场经济规律，加快资金流的运转速度，促使资金预算与资金制约的耦合，从而确保资金管理目标实现。目前资金管理模式主要包括：统收统支模式、拨付备用金模式、内部银行模式、结算中心模式、财务公司模式和收支两条线模式等。一、目

3、前企业资金管理模式的突出理由虽然当前我国市场上企业数量增加，企业规模扩张，当前的资金管理模式的理由愈加突出，阻碍了企业的改革发展。其理由主要表现在以下几个方面：（一）会计信息失真，难以为管理者进行科学决策提供依据目前，相当一部分企业会计信息不透明、不对称，会计核算不准，报表不真实，最终造成资金流向不清，企业决策者不能及时有效获得真实的财务信息，严重影响企业的发展。（二）缺乏对资金的监管尽管当前企业设立监管部门，但是由于监督者不能获得真实有效的财务资金的全面信息，使财务监督工作流于形式，很难发挥应有的作用，尤其是对于一些集团公司，造成极大的财务

4、风险。（三）资金利用效率低下，资金管理无序目前很多企业资金占有分散，投资随意性大，不能合理的调节企业资金，资金的使用缺乏统一的调控，致使企业资金短缺或限制情况时有发生，资金运作非常困难。二、优化资金管理模式的倡议（一）企业管理者应该重视资金管理模式，建立健全资金预算管理体系编制完善、科学合理的预算是实施企业资金管理模式的基础，同时制定出操作性强的规范口常各项收支活动的策略程序，堵住资金流失缺口，企业管理者应着眼于资金管理的全局性、长远性战略理由,根据当前的企业所处的经济环境，编制资金战略预算要根据企业战略冃标对未来企业资金的取得和投放、各项经

5、济活动的收入和支出、企业经营成果及收入的分配等资金活动做出具体合理的安排；同时针对预算执行过程中重要项目的节约和超支情况，进行分析，并重点调控,从而提高资金运用的效率。简而言之，企业应把一切都收支都纳入预算管理，把预算管理模式贯穿于企业生产经营活动的整个过程，实现预算对企业经营冃标的全程制约和协调，从而确保资金的合理利用，让企业获得长足发展。（二）优化资金管理的风险制约模式由于资金运转环境不断变化，企业资金管理模式的制定和运转具有很大的不确定性，所以降低资金管理的风险是优化资金管理模式的必经之路，如果出现企业资金战略管理外部环境趋于恶化的情况

6、，企业可以采用稳健的资金战略模式如可持续增长财务战略管理模式，从而有效的规避资金长期运作造成的风险；如果出现理财环境出现利率下降的情况，企业的资金管理者可以适度加大债务融资的规模和项目投资的力度，从而使资金成本降低、获得可观的项目投资效益，最终达到驾驭资金管理风险，缩短资金回收期限，保证企业资金的正常流转，实现企业资金管理战略的目标。（三）完善资金管理监督体系企业要积极开展内部审计活动，强化事前预防和事中制约。企业要对经济活动的过程和结果进行监督，最终达到优化资金配置、提高资金使用率的目标。内部审计是企业监督的一个重要策略，企业首先应强化内部

7、审机构的权利和职能，健全内部审计监督体系。内部审计工作需由企业内独立于各下属单位部门的审计部门统一组织，内审人员的主要职责是审查下属单位资金管理制度的遵守情况，同时专门针对资金使用中出现的某一理rh进行审查，如是否存在私设内部小金库、应收账款的账不符实等情况。对于审计中发现的理由，要形成审计意见报告并上报管理层，及时对相关责任部门和个人进行处理。当然，内部审计与监督不应仅仅是对财务会计信息和经营业绩的结果进行审计与监督，更重要的是对企业基本规章制度和重大经营决策贯彻执行情况进行全过程的审计和监督，保证企业各项经营活动的进行都在严格遵循程序，保

8、证资金使用的安全性和合理性。（四）拓宽融资渠道，优化资金结构企业筹资方式的合理性和科学性决定了资金结构的优化程度，多渠道筹资可以保证资金来源的充足性，为避开单一的筹