资金管理学论文范文-研究企业资金管理word版下载

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1、资金管理学论文范文:研究企业资金管理word版下载企业资金管理论文导读：本论文是一篇关于企业资金管理的优秀论文范文,对正在写有关于资金论文的写作者有一定的参考和指导作用,论文片段：加强和改善企业财务资金管理是实现管理创新，推动企业管理工作的重要环节，必须采取有效措施加强和完善企业资金管理。货币资金制约监督资金管理随着全球化经济的发展，企业面对着更多的机遇和挑战，资金管理贯穿于企业生产经营的始末，是财务管理的核心内容，同时也是当前企业管理工作的薄弱环节，加强和改善企业财务资金管理是实现管理创新，推动企业管理工作的重要环节，必须采取有效措施加强和完

2、善企业资金管理。一、建立货币资金的预算制度货币资金预算是财务管理的一个极为重要的工具。它不仅有利于加强货币资金管理，而且有利于对整个财务活动进行有效的组织。货币资金预算是对企业在整个预算期的货币资金收入和支出的估计，也是对企业预算期货币资金收支结果的预算。实行货币资金的预算制度，对于完善企业货币资金的管理，有着举足轻重的作用。货币资金预算为制约企业日常货币资金流动提供了主要依据，也是评价企业对货币资金管理成绩的考核标准和重耍手段。货币资金的预算制度，增加了资金运转的透明度，从制度上、管理上防止挤占和挪用的现象产生。在货币资金预算中，应把整个预算

3、期分为若干个时期分别计算货币资金的余额。长期货币资金流量预测虽然重要，但在货币资金管理中所编制的预算，主要是一年以下的短期预算。划分时期的长短要根据企业的性质不同來决定，但一般情况下是一个月，即月度财务收支计划，某些货币资金流入流出变化大的企业，还可以按周或按日编制预算。编制货币资金预算的主要依据是企业生产经营的全面预算，包括：销售预算、生产预算、成本费用预算等等。完整的货币资金预算应包括货币资金收入、货币资金支出、货币资金千余缺以及货币资金筹集等部分。二、实行不相容的职务相互分离制度理顺财务管理关系，建立职务分工制约制度，从组织机构设置上确保

4、资金流通安全。建立内部监督制约机制，资金的管理人员要实行不相容的职务相互分离制度，合理设置会计、出纳及相关的工作岗位，职责分明、相互制约，确保资金的安全。会计出纳不能相互兼职,不得由一人办理货币资金流通的全部过程0一是会计人员负责分类账的登记、收支原始单据的复核和收付记账凭证的编制；二是出纳人员负责现金的收付和保管、收支原始凭证的保管、签发银行有关票据和日记账的登记；三是内审人员应当负责收支凭证和账目的定期审计和现金的突击盘点及银行账的定期核对；m是会计主管应负责审核收支项目、保管单位和单位负责人的印章；五是单位负责人应负责审批收支预算、决算及

5、各项支岀。三、建立收入和支出环节的内部制约制度要加强对货币资金的预算编制、执行各个环节的管理，规范货币资金的管理程序，确定货币资金执行的审批权限和制度，超限额或重大事项资金支付要实行集体审批，严格制约无预算或超审批权限的资金支出。严格企业内部资金收入和支出审批程序。1、对货币资金的收入制约（1）每笔收入支出都要及时开票；（2）要尽可能使用转账结算，现金结算款项要及时送存银行；（3）尽可能采用集中由财务部门收款的方式，分散收款要及吋送交单位出纳；（4）不得坐支各项收入；（5）出纳员收妥每笔款项后应在收款凭证上加盖“收讫”章。2、对货币资金的支出制

6、约（1）每笔支出都应有单位负责人的审批经、会计主管审核、会计人员复核；（2）出纳人员每一笔款项都应以健全的会计凭证和完备的审批手续为依据，付款后，需在付款凭证上加盖“付讫”章；（3）各项支出都有预算和定额制约执行；（4）要按国家规定的用途使用现金，尽可能使用转账支付；（5）银行单据签发和印鉴保管应当分工负责。四、加强资金管理及制约的必要性资金是企业进行生产。经营等一系列经济活动中最基本的耍素,资金管理贯穿于企业整个生产经营的始末，具有举足相关范文由写轻重的作用，资金管理是财务管理的集屮表现。只有抓住资金管理这个中心，采取行之有效的管理和制约措施

7、，疏通资金流转环节，才能提高企业经济效益。因此，加强资金的管理及制约具有十分重要的作用。1•企业供产销环节，是生产经营的主耍环节，也是资金运动的主要环节管住资金，可以管住企业的大部分经营活动。因此，必须对全部资金和处于各周转环节的流动资金进行经常性分析，及时掌握资金的使用情况，保持企业财务上的流动性，维持企业的偿债能力。2•加强资金管理和制约，能有效地防止舞弊因为在企业的所有资产中，资金的挪用是引起各种贪污犯罪的主要理由之一。加强资金管理，要求企业制定严格的内部制约制度，保证资金的收入。支出合法合理，从而有效地防止舞弊的发生。3•加强资金管理和

8、制约，可以更有效地使用资金，提高资金使用效益企业资金存量应该保持在一个合理的水平上，过多或过少都不合理。过多的持有资金，机会成本增加，是资源的浪费。过