超市资料之民生家乐资金用款权责核决办法

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1、民生家乐资金用款权责核决办法 一、  编制目的为了适应公司的管理模式，规范民生家乐各单位的资金用款审批程序，体现高效务实的工作作风，提高办公效率，降低运营成本，明确预算审批责任与权利，提高公司经济效益，增强核心竞争力。二、适用范围本办法适用于陕西民生家乐商业连锁有限责任公司（以下简称“民生家乐”）。三、用款申请方式依据资金项目的性质，资金用款申请可分为预算申请、合同申请、文件申请三种方式。㈠预算申请凡用款申请方式规定为“预算”方式的资金项目，必须依据该项资金的用款审批程序申报预算，取得完结的预算审批单后方可使用。超过三万元的经济项目必须签订合同。㈡合同申请凡用款申请方式规

2、定为“合同”方式的资金项目，必须依据该项资金的用款审批程序申报合同，正式签署合同后依据合同条款办理付款。㈢文件申请凡用款申请方式规定为“文件”方式的资金项目，以民生家乐或职能管理部门具体收费标准的相关文件为付款依据，依照文件规定办理付款。四、基本原则㈠“先预审，后报销”原则民生家乐各项费用支出原则上严格执行“先预审、后报销”原则，严禁“后补预算”的行为。对于紧急业务确需先行办理借款或付款的，必须以邮件、电话等方式报计划财务部总经理审批同意，并于3天内补办预审手续，按正常资金用款审批程序报批。公司的管理制度、已审批并签订的合同、签发的会议纪要等已明确开支标准和范围的文件，在

3、计划财务部备案存档视同已预审，在有效期内直接进入付款报销程序。㈡集权和分权原则明确民生家乐公司各职级的职责范围，通过合理地集权、分权，对总部和门店责任和权力进行细化、分解，把岗位责任落到实处。建立权责明晰、管理规范、运转高效的管理体制。㈢及时性原则根据权责发生制原则，通过三种资金用款方式产生的各项费用支出，须在当月内付款报销，便于计划财务部及时入账。㈣收支两条线原则营业款及收取的各类现金收入必须在次日全部归集公司收入专户，不得留存和坐支；公司向门店定期拨付备用金，用于经费支出。五、相关要求㈠凡年度预算总额之内的预算调剂，在不突破预算用款总额度的前提下，各门店和总部各部门的

4、预算调剂，经民生家乐计划财务部审批同意后，报商业控股备案。㈡预算调剂的限制范围：收益性支出预算不得用资本性支出预算调剂；管理类预算不足部分不得用经营类预算调剂。㈢对于超过月度预算及全年预算进度的费用支出申请，各门店和总部各部门在规定预算调剂范围内，应事先沟通好后再呈报公文。㈣预算范围内的投资筹资类项目必须申报预算，经审批同意后方可实施操作。㈤以部门、门店为单位，指派专人持相关凭证办理报销手续。六、附则㈠本办法自下发之日起执行。㈡本办法最终解释权归民生家乐计划财务部。㈢前期执行的制度与本办法相冲突之处以本办法为准。 附件：⒈民生家乐总部资金用款预审流程图⒉民生家乐总部资金用

5、款付款流程图⒊民生家乐门店资金用款预审流程图    　附件1民生家乐总部资金用款预审流程图                         ○审核 ●审批科目名称归口部门用款申请方式使用部门归口部门计划财务部分管副总裁财务总监总裁董事长商业控股海航集团经营管理类           物业费规划拓展部预审/合同 ○○○●≤1万●   咨询费综合管理部/计划财务部预审/合同 ○○○●≤1万●   审计及验资费计划财务部预审/合同 ○○○●≤1万●   办公用品费规划拓展部预审○○○○●≤1万●   印刷费规划拓展部预审○○○○●≤1万●   广告费商品管理部预审○○○○●≤5

6、万●   业务活动费各部门预审 ○○○●≤0.3万●   专项融资费计划财务部预审 ○○○●≤1万●   报刊费综合管理部预审/文件○○●      诉讼费计划财务部预审/文件○○○○●≤1万●   安全消防费规划拓展部预审○○○○●≤1万●   燃料费规划拓展部预审/文件○○○○●≤1万●   商品损耗物流管理部预审/文件○○○○●≤0.5万●   工商年检费营运管理部预审/文件○○○○●●   会议费综合管理部预审/文件○○○○●≤1万●   协会会费综合管理部预审/文件○○○○●≤1万●   修理费、车辆修理费规划拓展部/信息中心/物流管理部预审○○●≤0.5万○●

7、≤3万●   宣传费综合管理部预审/文件○○○○●≤1万●   低值易耗品规划拓展部预审○○○○ ●≤1万●   环卫费、花木租摆费规划拓展部预审/文件○○○○●≤1万●   信息服务费信息中心预审/文件○○○○●≤5万●   物料消耗规划拓展部预审/文件○○○○●≤1万●   VIP积分奖励营运管理部预审/文件 ○○○○●   大客户服务费营运管理部预审/文件 ○○○○●   社会公益支出综合管理部预审○○○○○○○○●人员类           工资综合管理部文件 ○○○○●   特定人员费用综合管理部文件 ○○○○●