超市资料之民生家乐权责用款核决办法

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1、陕西民生家乐商业连锁有限责任公司文件 民生家乐发〔2009〕24号　　关于下发《陕西民生家乐商业连锁有限责任公司资金用款权责核决办法（试行）》的通知 公司各单位：为进一步规范民生家乐各单位的资金用款审批程序，提高资金使用效率，降低运营成本，明确预算审批责任与权利，深化及细化全面预算管理，提高公司经济效益，增强核心竞争力，现根据公司设置的三级管控模式，特制定高效、务实的《陕西民生家乐商业连锁有限责任公司资金用款权责核决办法（试行）》，请公司各单位遵照执行。特此通知                                  陕西民生家乐商业连锁有限责任公司二○○九年三

2、月十九日    陕西民生家乐商业连锁有限责任公司 资金用款权责核决办法（试行） 一、  编制目的为进一步规范民生家乐各单位的资金用款审批程序，提高资金使用效率，降低运营成本，明确预算审批责任与权利，深化及细化全面预算管理，提高公司经济效益，增强核心竞争力，现根据公司设置的三级管控模式，特制定高效、务实的《陕西民生家乐商业连锁有限责任公司资金用款权责核决办法（试行）》，予以下发。二、适用范围本办法适用于陕西民生家乐商业连锁有限责任公司（含托管门店），（以下简称：民生家乐）。三、用款申请方式依据资金项目的性质，资金用款申请可分为预算申请、合同申请、文件申请三种方式。㈠预算申请

3、凡用款申请方式规定为“预算”方式的资金项目，必须依据该项资金的用款审批程序申报预算，取得完结的预算审批单后方可使用。超过三万元的经济项目必须签订合同。㈡合同申请凡用款申请方式规定为“合同”方式的资金项目，必须依据该项资金的用款审批程序申报合同，正式签署合同后依据合同条款办理付款。㈢文件申请凡用款申请方式规定为“文件”方式的资金项目，以民生家乐或管理职能部门具体收费标准的相关文件为付款依据，依照文件申请方式执行。四、基本原则㈠“先预审，后报销”原则民生家乐各项费用支出原则上严格执行“先预审、后使用”的原则，严禁“后补预算”的行为。对于紧急业务确需先行办理借款或付款的，必须以

4、邮件、电话等方式报至区域总监，事后3天内补办预审手续，按正常资金用款审批程序报批。对于后补预算行为，计划财务部有无限追索权，如经审核不属于经营急需业务，计划财务部将不予审批，费用由经办部门或经办人自行承担；如后补预算金额高于计划财务部审核额度，差额由经办部门自行承担。㈡集权和分权原则明确民生家乐专业公司各职级的职责范围，通过合理地集权、分权，对总部、区域、门店责任和权力进行细化、分解，把岗位责任落到实处。建立权责明晰、管理规范、运转高效的管理体制，最终实现三级管控的管理体系。㈢及时性原则根据权责发生制原则，通过三种资金用款方式产生的各项费用支出，须在当月内付款报销，便于计

5、划财务部及时入账。㈣收支两条线原则营业款及收取的各类现金收入必须在次日全部归集公司收入专户，不得留存和坐支；公司向门店定期拨付备用金，用于经费支出。五、相关要求㈠凡年度预算总额之内的预算调剂，在不突破预算用款总额度的前提下，各门店的预算调剂先由分管区域审批同意后，报民生家乐预算管理中心备案；各区域管理中心的预算调剂，内部审批同意后报民生家乐预算管理中心审核，审批同意后，报商业控股备案；总部的预算调剂，需报民生家乐计划财务部审批同意后，报商业控股备案。㈡预算调剂的限制范围为：收益性支出预算不得用资本性支出预算调剂；管理类预算不足部分不得用经营类预算调剂。㈢对于超过预算月度及

6、全年预算进度的费用支出申请，各门店、各分管区域在规定预算调剂范围内，应事先沟通后再做呈报，不允许超预算的情况直接通过公文形式呈报。㈣以部门、门店为单位，指派专人（部门或门店行政助理）持相关凭证办理报销手续。六、附则㈠本办法自下发之日起执行。㈡本办法最终解释权归民生家乐计划财务部。㈢前期执行的制度与本办法相冲突之处以本办法为准。 附件：⒈民生家乐总部资金用款权责核决流程⒉民生家乐总部资金用款权责核决流程图⒊民生家乐区域管理中心资金用款权责核决流程⒋民生家乐区域管理中心资金用款权责核决流程图⒌民生家乐门店资金用款权责核决流程⒍民生家乐门店资金用款权责核决流程图        

7、    附件1民生家乐总部资金用款权责核决流程 依据资金用途，将资金预算项目分为3大类，分别为经营管理类、人员类、投资筹资类。涉及资金内部调拨往来类请参照资金管理审批流程。以下流程均指单笔付款金额，→代表必须选择路径。一、经营管理类㈠货款结算类：⒈商品现采货款：总部根据各门店及市场需求，统一采购的现采商品预审流程：商品管理部→计划财务部→分管副总裁→财务总监→总裁付款流程：商品管理部→计划财务部⒉商品预付货款预审流程：商品管理部→计划财务部→分管副总裁→财务总监→总裁付款流程：商品管理部→计划财务部㈡经营性支出类：⒈依据协议、