浦发再就业中心检查情况

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1、审计工作底稿―业务记录审计项目名称：文档编号：被审计机构名称：索引号：审计分项个金调研问题分类审计子项或审计目标重庆市再就业汽车运输联合服务中心汽车按揭贷款编制人及编制日期喻晓梅复核人及复核日期查重庆市再就业汽车运输联合服务中心汽车按揭贷款5000万元额度使用情况1、调阅再就业中心2000万、3000万元授信的资料；2、抽查中心汽车消费贷款客户15户；3、与客户经理胡文了解客户的情况及中心的经营情况；4、查阅支行收集部分存在问题的贷款客户资料。审计发现（问题、标准、影响、原因）1、基本情况重庆市再就业汽车运输联合服务中心成立于1998年，由重庆华容实业总公司及2

2、个自然人出资成立。公司主营：普通货运(不含危险品)、商贸信息咨询服务(不含国家有专项管理规定的项目)、销售汽车(不含小轿车)。注册资金500万元，股本构成如下：出资人金额占比备注重庆华容实业总公司30万元6%徐红伟270万元40%徐永金200万元54%徐永金和徐红伟为父女关系该中心于2003年3月3日在沙坪坝支行开户，3月17日存入100元，3月18日从在支行开户的4121013436徐伟红帐户划入250万元，从4121013573徐永金帐户划入200万元。我行于2003年6月经分行第19次贷审会同意给予2000万元汽车消费贷款额度，2003年10月23日经分行

3、贷审会同意追加3000万元汽车按揭贷款额度，截止2004年8月12日该中心在沙坪坝支行的汽车贷款额度为5000万元，实际贷款余额为36，443,610.40元。2004年9月10日重庆市经侦总队办案人员来沙坪坝支行查重庆市再就业汽车运输联合服务中心帐户，支行才得知是因为重庆市裕隆汽车销售有公司向重庆市经侦总队举报重庆市再就业汽车运输联合服务中心诈骗其资金。针对这一情况支行立即对该客户在支行的贷款进行了认真的清理和核对，并向分行行长室、客户金融中心和保全部汇报了相关情况。同时据现任支行行长介绍该中心的一位副总已涉案被公安机关收审。2、贷款经过2003年5月重庆市再

4、就业汽车运输联合服务中心向沙坪坝支行申请汽车贷款2000万元，由支行客户经理胡文进行了首笔贷款的贷前调查，并形成以下意见：“同意为重庆市再就业汽车运输联合服务中心2000万元机动车辆按揭贷款额度，后续再视公司经营管理情况逐步扩大额度。”支行综合营销部经理李岚意见为“暂不同意给予按揭额度”，支行行长吕曼意见为“该企业承担风险的能力尚不强，由于车辆消费贷款为我行支持的方向，企业有一定的潜力，同意与之建立按揭信贷关系，建议初期发放时只能是主城区人员，车辆可作营运之用。”该笔贷款报分行个金部审查，形成以下意见：“同意为重庆市再就业汽车运输联合服务中心2000万元机动车辆

5、按揭贷款额度，借款人限定为重庆市主城区居民，对营运货车按揭户的最高成数为8成，最长年限为2年；对轿车和客车按揭户的最高成数为8成，最长年限为3年”。分行贷审会第19次会议以6票同意，2票反对形成以下意见：“同意为重庆市再就业汽车运输联合服务中心2000万元机动车辆按揭贷款额度，借款人限定为重庆市主城区居民，对营运货车按揭户的最高成数为8成，最长年限为2年；对轿车和客车按揭户的最高成数为8成，最长年限为3年”。2003年10月重庆市再就业汽车运输联合服务中心申请增加3000万元按揭额度，经支行调查，分行客户金融中心初审后，分行贷审会经跑签方式，以5票同意2票反对，

6、同意追加3000万元汽车按揭贷款额度。支行从2003年6月到2004年9月12日其发放汽车按揭贷款431笔，截止9月12日贷款余额为36，443,610.40元，其中8月份逾期120万元。3、存在问题(1)借款人资质问题A、公司营业执照上注明经营范围：普通货运(不含危险品)、商贸信息咨询服务(不含国家有专项管理规定的项目)、销售汽车(不含小轿车)。但支行在实际操作过程中对该客户共发放431笔贷款，其中325笔为家用轿车，106笔为营运车。B、公司实力较差，抗风险能力较弱中心成立于1998年，由重庆华容实业总公司及2个自然人出资成立，注册资金500万元。客户经理在

7、信贷档案中收集了2003年的主要财务经营指标如下：单位：万元2003年4月2003年8月备注资产总额12582006销售收入15073347利润总额76259利润率6．5%10%销售量(台)50250从以上财务指标来看，该公司经营规模不大，抗风险能力不强。同时该公司成立于1998年，到2003年向我行申请贷款时已经5年多，应该有三年以上完整会计年度的财务报表，而客户经理在调查报告中只收集了2003年4月和8月的财务报表进行分析，根本就没有可比性，同时公司提供的财务报表未经会计师事务所审计，可性度不高。(2)贷前调查流于形式我行对该中心的贷款额度在借款人实际使用时

8、，是通过汽车销售商收集客