浅析资金集中管理的重要性

《浅析资金集中管理的重要性》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、浅析资金集中管理的重要性企业的发展就好比发电机的运转，那么，资金就是“发电机”的电源，而财务部门就是企业的“变压器或配电站”O它在整个企业的经济活动中，筹集、收拨、聚散、安排、调剂各个项目和企业生产经营过程中的资金周转使用，以保证“发电机”的正常运转，减少或杜绝有息负债，降低企业和工程项目的运营成本，以提升企业的创造效益能力。一.积极探索推行资金集中管理模式，充分发挥集中管理的“聚财”作用，为实现规模经济奠定基础近年来，在国家加大基础设施投资、拉动经济发增长的宏观调控政策下，许多建筑企业的施工规模呈现

2、急剧扩张势头，但部分建筑企业却处于“规模不经济”的状态。有的单位甚至出现“产值越来越高，产值收益率越来越低；施工规模越来越大，银行贷款越来越多；算来有米、煮来无饭，辛辛苦苦为银行打工”的现象。经过深入的分析总结，使我们深刻地认识到，企业之所以出现“规模不经济”的状况，最根本的原因就在于“大规模生产，小作坊管理”的管理模式，使得各个项目各自为战、各行其是、自主经营、自我循环。这就必然形成项目经理个人的管理能力决定项目盈利能力的状况。导致有些项目出现漏洞百出、效益流失现象。还有一个值得深思的问题是，虽然企

3、业曾出台了诸多加强成本管理的措施，但这些措施中加强项目成本管理的措施多，强化“法人管项目”的办法少；着眼于微观或某些方面管理的措施多，着眼于系统化、规模化、精益化管理的办法少；加强“节流”工作的措施多，加强“开源”的措施少；强调项目经理管理职责的措施多，发挥企业机关控制工程成本职能的办法少。由于管理规模不适应生产规模的扩大，特别是信息化管理能力的滞后，致使企业无法形成规模效益。当前随着施工规模的扩展，通过实施信息化管理，提升企业总部管控能力，扩大管理规模、管理范围，实现更高层次的集约化经营，实施资金的

4、集中调度，物资设备的集中采购，人力资源的集中调配，成为提升规模效益唯一的发展趋势和正确方向。特别是对于我们这样点多、线长、分布广的大型建筑施工企业来说，工程造价、管理水平、创效能力、施工环境的不平衡是种常态。有的项目可能资金比较充裕；有的则可能出现资金周转困难，捉襟见肘……资金富裕的，把大量资金滞留在项目上，导致资金流动的停滞,造成资源浪费。而资金紧张的，则必须依靠贷款维持经营，这样必然会加重项冃负担。如果企业能够建立资金池，通过银行系统实施资金的集中归集（归集范围必须扩大到工程公司项冃部一级），将分

5、散在各地、各银行系统的项目部帐户纳入企业资金池，改变资金多级分散、难以有效利用的状况，实现资金的集中管理、集中调剂，以提高资金流动性和使用效率，促使资金快速流转，降低企业成本，实现效益最大的化。实现了资金集中管理的扁平化，有效地提高了资金流动性和使用效率，使我集团公司的资金管理模式实现了一次质的跨越。二、严格把握资金集中管理的关键点，充分发挥集中管理的“生财”作用，提高资金的流动性和使用效率资金集中管理的目的就是创造“钱生钱”的效应，从企业的流动资产角度来说，资金的集中管理加速了资金周转循环，实现物资

6、设备的集中釆购，降低施工成木，同时可使货币资金存量大幅度增长，以将这些资金用于收益较高的长期投资，增加企业的经济增长点，进一步提高企业的承揽能力和投资创效能力。（一）、把握好资金的归集点，提高资金的集中率。实施资金的集中管理不仅涉及到各个项冃部的利益，也牵扯到金融系统和建设单位的利益。地方银行担心利益受损，建设单位顾及影响项冃资金的使用。因此，实施资金的集中管理，需要做大量的协调和疏导工作，积极争取金融系统和建设单位的支持，妥善解决阻碍资金池运作的障碍，确保银行账户全部纳入资金体系。以账户的集中推进资

7、金的集中率，以资金的集中率提高资金的使用率。（二）、把握好资金的使用结算点，提高资金的使用效率。资金的归集冃的在于合理使用。为保证资金的及时、高效上收与拨付，财务部门对所有资金使用，都要严格按照申请、评估、决策等程序，严格履行相关手续，并签订调剂协议，确保资金的集中管理与调剂既不影响集团公司、工程公司和项目部的资金使用，乂能充分保证集团公司经营承揽，支持项目资金周转。（三）、把握好资金的账务管理点，维护制度的严肃性。为保证资金的及时、高效上收与合理使用，公司财务部门先后出台了《关于加强资金集中管理工作

8、的通知》、《关于在集团公司实行资金集中结算的通知》、《关于推广票据结算业务的通知》等7项有关管理措施。同时，为确保资金集中管理的预期效果，切实加强了资金的账务管理工作，财务部门对各个项冃部的货币资金、应收票据、应收账款、物资存货、所需流动资金、短期投资、短期借款、应付票据、应付账款、应付工资、应付税金及未交利润等等一一搞清楚，以管好用好资金，寻求合理的资金结构，做好资金的安排和调剂。三，积极探索资金集中管理的周转模式，充分发挥集中管理的“节财”作用，降低