浅析集团公司资金的集中管理

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1、、!堕望堕：：塑墨筻里公司资金的集中管理t=一严兵德摘要：文章就集团公司资金集中管理要的纽带．要促进集团公司的健康发展就(二集中管理资金能更好地提高资的意义、可行性和模式．以及资金集中管必须控制管理好资金笔者就所在公司资金盈利能力．节约财务成本理时应注意的问题展开讨论．以便更好地金集中管理实施过程中的一些经验与大目前集团公司在资金管理上主要出为集团经济的健康发展服务家分享。现过度分权．集团缺乏统一规范的资金管关键词：集中管理；管理模式；财务风一理模式．造成核心公司管理不力，难以从、资金集中管理的重要意义险：资金盈利(一)集中管理资金能有效防范和降集团整体发展的战略高度来统一安排投随着我国加入

2、WTO等国际性经济低财务风险资和筹资活动．增加了财务管理成本。集组织和对外开放的进一步扩大．随着国家集团公司母子公司监管最直接的体中集团内各公司资金可以发挥集团资金经济政策和法律法规的进～步完善．随着现是资金监管在传统的集团公司财务管的整体规模效益．一方面，有利于盘活资我国证券市场的建立健全．我国集团公司理模式下．集团对资金监管主要表现为事金，避免资金的闲置，加速资金周转，提高的数量和规模得以快速的发展和壮大。但前预算、事后监管．资金中间流程松散，无了资金的利用率，降低了结算成本；另一由于经济环境和管理水平的制约．集团公法实现动态的资金监管鉴于此．为有效方面．资金统一结算后。可调剂一部分资司

3、在发展过程中暴露出各种各样的问题地防范和降低财务风险．必须对集团的资金作为内部信贷资金．减少对外融资规和不足．其中在资金管理方面就出现资金金做到实时动态管理．而动态管理的基础模．减少银行利息支出，节约集团整体财分散、闲置、利用率低，信贷融资、资金计就是基于财务信息化平台的财务集中统务成本划与控制不集中、不统一等问题。这些问一管理．在此基础上才能进行资金状况的(三)集中管理资金能促进和提高财题严重制约公司集团化发展。资金对集团实时分析．参照最新的科学指标体系．进务管理的科学性公司的生存和发展具有极其重要的意义．行财务风险的有效防范．从而实现资金集资金管理涉及到各方面的利益，是集资金就如同血液．

4、是集团内母子公司最重约化管理团财务控制的中枢．如果公司总部不能在’，，，’，，，-’’，，，’’l，，，’，●，’'，，，，，，'，’l，'It．，l’''''，'’''，'''l，●'，’'，，’，''’’'’，21．，’，l’’●，’，，’，，，，，务预算管理过程规范化、制度化、程序化，开支审批手续：对各类业务事项切实做到基础，从严从细、量化到人；考核内容不仅保证财务预算机制的有效运行全过程控制，尽量杜绝预算外开支，使企包括即定质量、数量条件下的收入、成本、(三)财务预算的数据要切合实际业的各项经济活动向预算目标靠近。最终利润和安全等因素。还要注重原料及产品编制财务预算．一般应遵循“统筹

5、兼才能达到财务预算对本单位全部经济活结构的考核、市场供求是否协调的考核，顾、量入为出”的原则。财务预算需要各部动进行控制的作用。预算并非决算，并非因为结构的改变和市场的需求能对效益门对其在预算期内的各项经济活动做出不能修改．但不能随意修改，只有在编制产生较大的影响。全面的预计，并进行尽可能准确的测算：预算时所考虑的市场、业务、内部资源、外参考文献：同时要克服预测过程中的片面性．避免个部环境等因素发生重大变动时，才可根据1、黄健．浅析企业财务预算管理Ⅱ】．研别部门为了扩大资金使用的自由度而不实际调整或修改财务预算调整和修改预究探索．2007(11)．负责任地夸大，造成财务数据失真。导致算指标必

6、须按规定程序申请、审议、审批．2、陆彩云．企业财务预算管理及内控资金浪费。使财务预算成为空中楼阁：同否则．财务预算的有效性和严肃性就成为机制的几点思考【l1．江苏商业会计，2006时防止财务预算管理失去控制．把财务预一句空话。(3)．算变成一组过时的表格数据f五)企业应不断完善财务预算考核3、吴旭．如何实现企业财务预算管理f四)经批准的财务预算不能随意调体系U】．财务监督，2005(4)．整、修改企业应成立一个具有权威性的考核4、孙娜娟，李秀敏，徐香兰．推行全面随意调整、修改预算便失去了预算的组．研究并建立一组适于本企业实际的、财务预算管理提高企业经营管理水平Ⅱ】．意义和初衷。只有各部门严格

7、执行财务预易操作的考核指标，并制定一个可操作的中国总会计师．2005(9)．算，财务部门依据预算指标严格履行经费考核奖惩办法。考核的原则是：以预算为(作者单位：南昌市水利规划设计院)—■圜2010．02(下)C-JIaCo

8、10ctJv●Eco—omy集体经i齐·财务管理资金管理上集中必要的权力．就很难从整内部的一种借贷关系．是将社会银行的基独立的法人公司．它和集团其他公司是一体上处理好内外部的关系．特别是无