关于加强通信企业资金稽核管理方法研究

《关于加强通信企业资金稽核管理方法研究》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、关于加强通信企业资金稽核管理方法研究摘要：结合通信企业在资金稽核管理过程中出现的问题，从消除通信企业资金安全隐患出发，提出了构建通信企业资金稽核管理机制，通过明确工作人员职责、完善分级资金稽核体系、制定科学量化指标、建立共享信息系统加强资金管控等方式，以提升通信企业资金管理稽核水平。关键词：通信企业；资金稽核；管理办法中图分类号:F275文献标识码：A文章编号:1001-828X(2013)01-00-01一、前言由于通信企业在业务运行过程中有其自身的特殊性，大部分营业资金都是在通信企业的营业前台以

2、现金形式收取，企业的营业资金具有较大分散性与流动性，因此加强通信企业的资金稽核成为通信企业日常管理的核心内容。二、通信企业资金管理过程的问题通信企业在稽核资金过程中出现的问题，主要有以下几方面：1•稽核人员素质有待提高通信企业的资金稽核工作有其特殊性，要求负责资金稽核的工作的人员能够熟悉本企业的业务内容和流程，有系统的财务管理知识和职业判断能力。通过笔者对某些通信企业的稽核人员的调查发现，有些企业资金稽核工作人员素质不高，对企业发生的新业务不能及时准确做出判断，从而导致在资金稽核的过程中没有抓住关键

3、控制点，从而让不法分子有了可乘之机，使企业蒙受了巨大风险和损失。2•稽核工作繁杂，效率不高目前，大多数通讯企业都建立了自己的资金稽核体系，即营业前台所有收现业务都纳入相应的生产系统管控，资金稽核系统与生产系统实现对接，采集生产系统的数据、每个营业员都有自己的工号，资金系统会产生该工号所有收现业务的金额，营业员录入缴款的资金数额，前台营业班长做一级稽核，二级稽核是对区域内各营业厅营业资金应收总数和实际缴款数是否相符稽核，三级稽核是把每笔缴款和导入的银行对账单数据进行匹配确认，完成三级稽核。尽管稽核制度

4、流程完善、控制较严，但是稽核数据还需要人工进行校对与核算，随着通信企业的业务种类的不断增多同时业务收入不断增长，导致了营业款稽核人员的工作量越来越大，稽核工作的效率与准确性受到巨大挑战。3.缺乏各环节有效的配合以及稽核考核激励机制通信企业资金的稽核工作是企业管理的重中之重，然而在实际对资金审核过程中其流程是复杂的，同时也是枯燥、无味的，面对每天新增的业务网点，需要各部门之间密切合作，每笔业务需稽核系统内部各角色工号的操作才能完成，由于资金稽核是三级稽核的最后环节，前面两个环节是否能有效的协调与配合直

5、接影响本环节稽核效果，缺乏有效的考核与激励机制，使有些前台稽核人员不能充分意识到稽核工作的重要性，不能及时完成本环节的稽核，将直接影响资金稽核人员的工作效率，同时催缴不及时交款的代理商缴款，也是稽核人员面临的难题，这也使稽核人员积极性也受到了打击。三、构建全面科学的资金稽核管理体系通信企业控制资金风险是当前管理过程的主要内容，构建全面科学的资金稽核管理体系是控制资金风险的重要途径。因此对通信企业来讲构建全面的资金稽核管理体系主要包括下列控制内容：1•加强对稽核人员队伍建设在对通信企业的账务稽核过程中

6、，对稽核工作人员的综合素质的要求较高，然而企业资金风险并不是孤立与单一的，风险的出现是由各个方面的因素共同作用与合力的结果。因此，通信企业在完善自身制度建设以及提升信息化水平的同时应当培养一批具有技术硬、素质强的稽核队伍。所以为了确保稽核工作能够更加科学、有效的开展，加强对稽核人员素质的培训，确保稽核人员能够掌握与熟悉的账务稽核流程与业务，对稽核人员开展专项业务培训，提升稽核人员的技能水平，同时还要对稽核人员加强在职业道德方面的培训，提升职业道德素养，是降低资金风险，提升稽核效率的主要途径。2.制定

7、资金稽核各环节切实可行的量化指标通信企业资金稽核主要包括基层前台、后台管理稽核、财务稽核等环节，这些环节是彼此联系，相互影响的，因此应当对各环节关键指标制定考核指标体系，例如日常稽核的及时率，资金上缴周期、上交资金量、欠款额度等相关指标,认真落实在各个环节的资金稽核工作，确保资金稽核环节的密切配合，有效衔接。定期对这些指标进行分析评价，找出存在的问题，对于加强企业资金的安全和营收资金的运营效率，保证整个企业现金流良性运转具有重要意义。3.进一步完善企业资金稽核考核体系建立资金考核体系对加强通信企业稽

8、核资金的统筹管理，对确保稽核工作能够顺利开展起到激励作用。制定资金稽核考核办法，应当处理下列问题：第一，加强对下级单位的考核，营业厅稽核要做到日清月结，继续提高月度内日常稽核的及时率，杜绝月末集中稽核的情况。代办渠道的责任部门应加大对代理商营收资金的管理与考核力度。保证后续稽核顺利开展。第二，接受上级单位及相关业务部门对资金稽核的有效性与准确性监督，确保稽核数据的有效性，从而能够为各业务单位决策提供数据支撑。第三，加强对工作成果考核，其目的是要求各级稽核部门能够根据要