出纳岗位实训的实训报告

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综合性实验报告学生姓名：学号：专业班级：实验名称：财务会计分岗实训指导教师：开课学期：2012学年第学期上课时间：2012年月日 一、实验项目综合训练方案实验名称：出纳岗位实训实验时间：2012学年第1学期小组合作：否小组成员：实验目的：全面熟悉出纳岗位的基本职责、业务流程；掌握货币资金收付结算与核算内容和操作技能；了解货币资金的管理制度。实验场地及仪器、设备和材料手工模拟4实训室，胶水、剪刀、装订机、夹子、尺子、白纸、记账凭证、现金日记账、银行日记账项目综合训练内容等1.根据书本所列经济业务补填相关的原始凭证；2.根据所列的经济业务和原始凭证填制记账凭证；3.根据记账凭证的将每笔现金业务和银行业务分别登记现金日记账和银行存款日记账；4.将银行存款日记账与银行对账单进行核对，编制银行存款余额调节表。二、实验项目总结 经过这12课时的出纳岗位实训的练习，我学会了怎样补填相关的原始凭证；原始凭证要用蓝色或黑色笔书写，字迹清楚、规范，填写支票必须使用碳素笔，属于需要套写的凭证，必须一次套写清楚，合计的小写金额前应加注币值符号，如“￥”等。大写金额有分的，后面不加整字，其余一律在末尾加“整”字，大写金额前还应加注币值单位，注明“人民币”、“美元”等字样，且币值单位与金额数字之间，以及各金额数字之间不得留有空隙。各种凭证不得随意涂改、刮擦、挖补，若填写错误，应采用规定方法予以更正。汉字大写金额数字，一律用正楷字或行书字书写，如壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万。填制记账凭证的要求：根据原始凭证审核无误的基础上填制记账凭证；内容完整，即记账凭证应该包括的内容都要具备。连续编号，即记账凭证应连续编号。若记账之前发现记账凭证有错误，应重新编制正确的记账凭证，并将错误凭证作废或撕毁。已经登记入账的记账凭证，在当年内发现填写错误时，应用红字填写一张与原内容相同的记账凭证，在摘要栏注明“注销某月某日某号凭证”，同时再用蓝字重新填制一张正确的记账凭证，注明“订正某月某日某号凭证”。如果会计科目没有错误，只是金额错误，也可以将正确数字与错误数字之间的差额，另编一张调整的记账凭证，调增金额用蓝字，调减金额用红字。发现以前年度的错误，应用蓝字填制一张更正的记账凭证。登记日记账的要求：记账必须以审核无误的会计凭证为依据，要将凭证的种类编号、摘要、金额和其他有关资料逐项记入账页。记账后应在凭证上注明账簿页数或作“√”符号表示已登记入账。2、对实验的自我评价：经过这次的出纳岗位实训的练习，我熟悉了出纳岗位的基本职责和业务流程，掌握货币资金收付结算与核算的内容和操作技能，编制银行存款余额调节表等。指导教师评语及评分：指导教师签名：201年月日