关于制度的修改意见

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1、关于云南铜业营销有限公司管理制度的修改建议1、总体修改要求（1）按照新的《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》以及即将从2007年1月1日起施行的《企业会计准则》，对公司的所有制度进行清理后组织人员进行修改，特别是新《企业会计准则》的施行，对公司现行财务会计制度的影响非常大，涉及的面也非常广，必须在2006年年终前完成其修改工作并完成对每一名财务人员的培训。（2）编制规范的业务操作流程图。（3）修改后的制度（包括本次不需要进行修改的制度），须按正规的文稿格式进行排版、打印和装订。（4）云南铜业股份有限公司管理制度的修改可以参照进行。2、针对现有制度的修改建议序号现有制度修

2、改建议1公司章程按照新的《公司法》、《证券法》、《企业会计准则》，采用法定程序对《公司章程》的相关内容进行全面修改2总经理工作条例按照新的《公司法》、《公司章程》对相关内容进行全面修改3总经理办公会议事规则按照《公司章程》和《总经理工作条例》对相关内容进行全面修改4机构设置办法根据公司实际情况及本次事务所内控检查的情况进行修改5管理人员设置及考核办法单独制订营销员设置及考核办法6劳动人事及工资管理办法根据《劳动法》、公司实际情况及本次事务所内控检查的情况进行修改7考勤制度根据《劳动法》、《劳动人事及工资管理办法》、公司实际情况及本次事务所内控检查的情况进行修改8员工探亲假暂行办法根据

3、《劳动法》及有关法规、公司实际情况及本次事务所内控检查的情况进行修改9临时用工管理办法根据《劳动法》及有关法规、公司实际情况及本次事务所内控检查的情况进行修改10印鉴管理办法根据公司实际情况及本次事务所内控检查的情况进行修改，加强其中授权审批环节的有关规定11文书管理办法根据公司实际情况及本次事务所内控检查的情况进行修改，加强公司内部形成（特别是对外报送的）文书的有关规定（由于其代表了公司形象，有必要规定的内容，包括但不限于：文书格式、版面、序号级别、复核、出现错别字或标点符号错误的处罚等）12档案管理办法根据《档案法》及其《实施办法》的规定、公司实际情况及本次事务所内控检查的情况进

4、行修改，应当增加的内容包括但不限于：电子档案、档案的借阅等13安全管理办法根据公司实际情况及本次事务所内控检查的情况进行修改14通讯工具及差旅费管理制度根据公司实际情况及本次事务所内控检查的情况进行修改15接待费管理制度根据公司实际情况及本次事务所内控检查的情况进行修改16劳保用品及办公用品管理办法根据公司实际情况及本次事务所内控检查的情况进行修改17公务车辆及固定资产管理办法根据公司实际情况及本次事务所内控检查的情况进行修改18财务会计控制制度1.根据新的《企业会计准则》、《公司法》、《公司章程》的规定进行全面修改2.现制度中关于董事会审批权限，与章程中股东会的审批权限重叠3.财务

5、会计的岗位职责中，应当增加但不限于：“银行存款余额调节表”的编制、实物资产减值准备计提的有关信息的搜集、应收债权所涉及债务单位的资信水平或还款能力的分析等内容以及根据现制度中关于聘任财务总监督的规定，增加财务总监（或总会计师）的岗位职责、增加主管会计的岗位职责4.现制度中的“财务会计核算控制制度”、“货币资金、备用金等管理控制制度”、“资产管理控制制度”、“会计档案控制制度”、“对外担保控制制度”、“财务预算控制制度”等所涉及内容的变化已经很大，需全面修改5.现制度中的“内部审计控制制度”，鉴于内部审计的重要性，建议单独制订6.根据《内部会计控制规范》补充相应内容7.也可将现制度的内

6、容分解成若干个单独的控制制度，如将“资产管理控制制度”进一步分解成“存货管理制度”、“固定资产管理制度”等，将“财务会计岗位职责”分解为“财务总监（或总会计师）岗位说明书”、“财务经理岗位说明书”、“主管会计岗位说明书”、“会计岗位说明书”、“出纳岗位说明书”等。另外，制订“销售与收款管理制度”、“采购与付款管理制度”、“担保及对外投资管理制度”、“工程项目管理制度”、“成本费用管理制度”、“资金管理制度”、“资金结算制度”等19产品销售控制管理制度建议将其内容并入《财务会计控制制度》中20综合产品部岗位工作职责根据公司实际情况及本次事务所内控检查的情况进行修改21铜产品库工作管理标

7、准同上22储运部管理标准同上23原料管理标准同上24硫酸库内部管理标准同上25硫酸库安全标准、企业标准同上26硫酸库危险化学品安全管理办法同上27关于《危险化学品》的销售管理同上28关于《易制毒特殊化学物品》的销售管理同上29驻外子公司管理规定根据公司其他制度的修改情况、公司对子公司管理的实际情况及本次事务所内控检查的情况进行修改3、应当补充建立的制度（包括但不限于）：■组织结构图■财务组织结构图■会计手册（即根据《会计法》、《企业财务会计报告条例》、《企