中信证券股份有限公司董事会审计委员会2016年度履职情况报告

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1、中信证券股份有限公司董事会审计委员会2016年度履职情况报告报告期内，审计委员会共召开5次会议。审计委员会根据公司《董事会审计委员会议事规则》的规定召集会议、审议相关事项并进行决策，努力提高工作效率和科学决策的水平；审计委员会认真履行职责，按照公司《董事会审计委员会年报工作规程》积极参与年度财务报告的编制、审计及披露工作，维护审计的独立性，提高审计质量，维护公司及股东的整体利益。审计委员会及其委员按照有关法律法规的要求，充分发挥了审查、监督作用，勤勉尽责地开展工作，为完善公司治理结构、提高审计工作质量发挥了重要作用。审计委员会对公司的财务状况进行了审慎的核查并对公司编制的财务报表

2、进行了审核，认为：公司财务体系运营稳健，财务状况良好。此外，公司董事会通过审计委员会，对公司在会计及财务汇报职能方面是否具备充足的资源、员工资历及经验，以及员工所接受的培训课程及有关预算亦作出检讨并感到满意。一、2016年审计委员会主要工作成果（一）审阅定期财务报告（二）审核内部稽核活动摘要并批准内部稽核年度计划（三）审阅内部稽核部门及外部审计师的主要稽核/审计结果，以及管理层对所提出稽核/审计建议的响应（四）检讨内部监控系统的效能以及会计与财务汇报功能的充足程度（五）审阅外部审计师2015年的法定审核范围（六）审议2015年度外部审计师的审计费用及聘任事宜（七）检讨及监察外部审

3、计师的独立性及其所提供的非审计服务二、报告期及延续至报告日，审计委员会会议情况会议召开日期会议内容2016年1月19日《关于选举第六届董事会审计委员会主席的议案》《普华永道中天、罗宾咸永道关于公司2015年报初审结果的汇报》、《关于调整2015年审2016年3月1日计、审阅费用的预案》、《公司2015年度稽核工作报告》、《公司2016年度稽核工作计划》《普华审计工作总结》、《公司2015年年度报告》、《公司2015年度内部控制评价报告》、2016年3月21日《公司内部控制审计报告》、《审计委员会2015年度履职情况报告》2016年4月29日《公司2016年第一季度报告》、《关于修

4、订公司董事会审计委员会议事规则的预案》2016年12月12日《关于审议<公司2016年度整合审计计划>的议案》《普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）、罗兵咸永道会计师事务所关于公司20162017年3月6日年报初审结果的汇报》、《关于调整2016年公司审计、审阅费用的预案》、《关于续聘会计1师事务所的预案》、《公司2016年度稽核审计工作报告》、《公司2016年度稽核审计工作计划》《普华永道审计工作总结》、《公司2016年年度报告》、《公司2016年度内部控制评价报告》、2017年3月20日《公司内部控制审计报告》、《审计委员会2016年度履职情况报告》此外，审计委员会分别于

5、2016年8月24日及2016年10月29日审阅了《公司2016年半年度报告》及《公司2016年第三季度报告》。报告期内，审计委员会委员积极参加各次会议，会前认真审议会议文件，为履行职责做了充分的准备。会议议题讨论过程中，各位委员依托自身的专业背景、经验提出了中肯的建议，积极指导公司改进相关工作。审计委员会委员出席会议情况如下：出席次数/委员姓名职务说明应出席会议次数刘克独立非执行董事5/5-何佳先生2016年任期内，公司召开何佳独立非执行董事2/2了2次审计委员会会议，其参加了全部会议。陈尚伟先生2016年任期内，公司召独立非执行董事、陈尚伟1/1开了1次审计委员会会议，其参加

6、审计委员会主席了全部会议。饶戈平先生2016年任期内，公司召饶戈平原独立非执行董事3/3开了3次审计委员会会议，其参加了全部会议。李港卫先生2016年任期内，公司召李港卫原独立非执行董事4/4开了4次审计委员会会议，其参加了全部会议。三、审计工作总体情况普华永道对公司2016年度的审计工作主要分成预审和年终审计两个阶段进行，普华永道采取“整合审计”的审计方法，将财务报表审计和内部控制审计结合来完成审计。其中：在预审阶段，普华永道根据《中国注册会计师审计准则》、《企业内部控制审计指引》及中注协《企业内部控制审计指引实施意见》的要求，开展内部控制审计工作，对企业层面和业务流程层面进行

7、内部控制测试。在预审阶段，普华永道的IT审计人员也对公司所采用的主要计算机系统进行了解和测试。在年末审计阶段，普华永道重点关注公司采用的主要会计政策、重大会计判断和会计估计。普华永道采用函证、重新计算等细节测试和实质性分析程序等手段对财务报表科目进行审计。为做好公司2016年年度财务报告审计工作、督促普华永道在商定的时间内出具相关报告，公司第六届董事会审计委员会委托公司计划财务部与普华永道就审计工作计划、商誉减值、金融工具估值、融资类业务减值、金融工具减值、合并范围、审计进程、审