【5A版】融资类金融中介.ppt

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1、第六章商业银行及其他融资类金融中介融资类中介的基本特点资本的重要性各类机构简单介绍融资类金融中介：以融资业务为主的金融中介机构，包括：商业银行；信用合作社；邮政储蓄银行；政策性银行；财务公司；金融信托投资公司；金融租赁公司；金融资产管理公司等第一节基本特点融资方式、业务运作等方面存在着差异，但是有似之处：以吸收存款或其他借入资金等债务融资方式的获得资金；通过贷款或证券投资进行资金运用强调资本在金融机构中的作用一、功能特点五大功能：便利支付结算，促进资金融通，降低交易成本，改善信息不对称，转移与管理风险，其中：商业银行：最全面，支付清算功能很突出信用社、储蓄银行、政策银行、财务

2、公司：融资服务较为突出金融资产公司：擅长风险管理二、资产负债的特点融资类金融机构的主要资产及负债类型金融中介机构主要资产类型主要债务类型商业银行各类贷款，证券投资各类存款，借入资金邮政储蓄银行中长期投资储蓄存款信用合作社各类贷款，证券投资各类存款政策性银行政策性贷款发行金融债券财务公司财务集团内的贷款财务集团内存款，其他借入资金信托投资公司信托贷款信托存款金融租赁公司金融租赁业务各种借入资金1.具体的差异从贷款角度看：商业银行：各类商业性贷款，包括短期、中长期贷款；政策性银行：符合国家产业发展需要的、政策性贷款；邮政储蓄银行：中长期贷款，尤其是中长期抵押贷款；信托投资公司：按

3、照客户要求发放的各类信托贷款；2.金融中介机构的资产与负债均为债权性质，在这些债权债务关系中金融中介机构可以是债权人或是债务人。作为债权人有权要求债务人到期还本付息；作为债务人要履行债务人的职责。因此，要求融资类金融中介机构要做到：◇注重资金运用的安全性与收益性；◇注重债务的偿还问题；◇注重资产与负债的规模及结构匹配问题三、国有控股商业银行在融资类金融中介机构中的特殊地位2009年末商业银行总资产、总负债情况表单位：亿元银行业国有控股份制城市商其他类金融机构股银行商业银行业银行金融机构总资产787690.5400890.2117849.856800.1212150.6占比（%

4、）50.915.07.226.9总负债743348.6379025.6112215.353213.0198894.8占比（%）51.015.17.226.8第二节资本的重要性一、资本的不同定义企业会计学角度：资本是指所有者投入生产经营，能产生效益的资金。（权益资本）马克思主义政治经济学：资本是一种可以带来剩余价值的价值。萨缪尔森：资本是另一种生产要素。从广义上说，一切能带来财富和利益的手段都可以称为资本一般由各国政府或者金融监管当局相应规定二、金融中介机构资本的功能有利于风险控制；为金融机构的注册、组织营业、业务运行等提供启动资金；树立公众对金融机构的信心，即使在经济部景气情

5、况下也可以向社会保证能满足社会的各种需求。有助于机构增长的长期持续性，有助于金融体系的稳健发展。三、资本充足率与金融中介机构的稳健运营由于资本的重要性，使得人们对于融资类金融中介机构的资本水平予以特别的关注。资本的重要性以及金融机构高负债运营的特点，使得金融监管当局确定一个资本要求标准极为必要，也即通常所说的资本充足率。银行资本具有保护存款人和其他债权人不受损失，维护公众信心的作用。但这并不意味着资本越多越好，因为资本规模与股东利益存在着矛盾。另一方面，资本充足只是相对于银行的资产负债的状况而言，资本充足并不意味着银行没有倒闭的风险。巴塞尔协议商业银行的最低资本由银行资产结构

6、形成的资产风险所决定，资产风险越大，最低资本额越高；银行的主要资本是银行持股人的股本，构成银行的核心资本；协议签署国银行的最低资本限额为银行风险资产的8%，核心资本不能低于风险资产的4%；国际间的银行业竞争应使银行资本金达到相似的水平。巴塞尔协议的提出巴塞尔协议银行资产规模是否可以无限制扩张?70年代国际大型商业银行的业务呈现出全球化，金融工具创新和投机活动等三个特点。1974年德国赫斯德特银行、纽约富兰克林国民银行和英国-以色列银行相继倒闭。巴塞尔协议的内容1987年，美联储和英格兰银行联合提出建立共同的资本体系，限制在资本不足的情况下过度扩张；1988年，西方十国的央行经

7、过多轮谈判，达成了巴塞尔资本协议界定资本充足率：资本充足率不得低于８％，核心资本充足率不得低于４％。界定了风险资产RWA（riskwaveassets）界定了资本新巴塞尔协议发展历程19881988年巴塞尔协议实施：信用风险资本要求引入操作风险管理1998.91999.6新资本协议第一次征询意见稿2006.12BaselII实施的最后期限1992BaselI实施的最后期限1996市场风险的修订案：市场风险资本要求新协议第三次征询意见稿2003.52001.1新协议第二次征询意见稿巴塞尔协议II正式出台实