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1、山东卓佳电力电子股份有限公司并华西证券股份有限公司关于《山东卓佳电力电子股份有限公司挂牌申请文件的第三次反馈意见》的回复二〇一七年十二月山东卓佳电力电子股份有限公司并华西证券股份有限公司《关于山东卓佳电力电子股份有限公司挂牌申请文件的第三次反馈意见》的回复全国中小企业股份转让系统有限责任公司：根据贵公司2017年12月26日下发的《关于山东卓佳电力电子股份有限公司挂牌申请文件的第三次反馈意见》（以下简称“反馈意见”）的要求，华西证券股份有限公司（以下简称“主办券商”）作为山东卓佳电力电子股份有限公司（以下简
2、称“拟挂牌公司”、“卓佳股份”、“公司”）申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的主办券商，已会同拟挂牌公司、中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“申报会计师”）、山东齐鲁律师事务所（以下简称“经办律师”）等中介机构对反馈意见提出的问题进行了认真核查和落实，相关核查文件资料附在文后。现将反馈意见的落实情况逐条报告如下。如无特别说明，本反馈意见回复中所使用的简称与公开转让说明书中的简称具有相同含义，涉及对公开转让说明书等申请文件的修改内容以楷体加粗标明。本反馈意见回复财务数据均保留两位小数，
3、若出现与总数和各分项数值之和尾数不符的情况，均为四舍五入原因造成。1、请公司按照业务类别补充说明并披露“电能计量箱”的毛利率情况及变动原因。请主办券商核查上述事项，结合业务模式、就其真实性、准确性、完整性发表明确意见。回复：①公司报告期内分产品毛利率分析如下：项目名称2017年1-5月2016年度2015年度电能计量箱14.06%27.14%31.25%高低压无功补偿5.22%装置报告期内，电能计量箱毛利率持续下降主要原因系公司同鲁电集团有限公司建立合作关系，鉴于鲁电集团有限公司是山东省内一家综合实力较高的
4、大型民营企业，能够生产的高低压成套设备、高低压智能箱式变电站、电能质量分析及谐波治理装置一系列变电、配电设备。同时该客户在生产旺季时通常将部分业务委托外部单位进行协助加工，2017年公司在这种背景下承接了鲁电集团电能计量箱体的加工业务。由于上述业务属于简单加工生产，和公司自产自销电能计量箱业务相比，和鲁电集团的电能计量箱业务合作具有订单大但毛利率低的特点。根据上述业务模式的变化，分业务模式分析公司电能计量箱毛利率变化情况如下：电能计量箱毛利率分业务模式情况如下：年份项目收入（元）成本（元）毛利率2015自产
5、自销电能计量箱9,643,030.016,629,842.6631.25%合计9,643,030.016,629,842.6631.25%（续上表）年份项目收入（元）成本（元）毛利率2016自产自销电能计量箱13,079,863.029,529,481.6427.14%合计13,079,863.029,529,481.6427.14%（续上表）年份项目收入（元）成本（元）毛利率为鲁电加工生产的电能计量箱9,870,940.098,781,795.9311.03%2017年1-5月自产自销电能计量箱2,186
6、,419.721,580,318.2327.72%合计12,057,359.8110,362,114.1614.06%从上表分业务类型可以清晰看出，2017年1-5月，公司为鲁电集团生产加工的电能计量箱毛利率只有11.03%，而报告期内2015年、2016年公司自产自销电能计量箱，毛利率基本稳定在30%左右，但公司2017年由于承担了鲁电集团的电智能电表箱的加工业务，导致电能计量箱毛利率大幅下降。上述分析已经在说明书中进行了补充披露，详见《公开转让说明书》中“第四节公司财务”之“六、最近两年一期的主要财务数
7、据”之“（一）利润表主要数据”。项目组通过核查报告期内同鲁电集团的销售合同、查阅合同条款的约定，通过对业务和财务人员的相关访谈，同时通过对鲁电集团进行了现场访谈，了解相关业务模式是否真实，函证了同鲁电集团的销售收入发生额和往来余额，查阅公司开具的发票、出库单、往来流水单据等资料。通过上述程序的执行，主办券商认为，公司电能计量箱的毛利率波动情况符合公司实际业务模式的变化，交易真实有效，数据准确完整。（以下无正文，为签署页）（本页无正文，为《山东卓佳电力电子股份有限公司并华西证券股份有限公司关于卓佳股份挂牌申请
8、文件的第三次反馈意见的回复》之公司签署页）山东卓佳电力电子股份有限公司（盖章）年月日（本页无正文，为《山东卓佳电力电子股份有限公司并华西证券股份有限公司关于卓佳股份挂牌申请文件的第三次反馈意见的回复》之主办券商签署页）项目小组人员：金萱夏洪剑李英祥项目负责人：金萱内核专员：朱新龙华西证券股份有限公司（盖章）年月日
