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1、股票代碼：6135股票代碼：R055股票代碼：233022佳營電子股份有限公司財務報表暨會計師核閱報告民國九十六及九十五年第一季地址：台北市內湖區行善路一一八號六樓-43-電話：（○二）二七九○九六六八-43-§目 錄§項目頁次財務報表附註編號封 面1-目 錄2-會計師核閱報告3-資產負債表4-損 益 表5～6-股東權益變動表--現金流量表7～8-財務報表附註 公司沿革及業務範圍9 重要會計政策之彙總說明19～13 會計變動之理由及其影響13～16 重要會計科目之說明16～28～ 關係人交易
2、28～31 質抵押資產31 重大承諾事項及或有事項31 重大之災害損失-- 重大之期後事項-- 其 他32～34 附註揭露事項重大交易事項相關資訊34、36～38轉投資事業相關資訊34、36～38大陸投資資訊35 部門別財務資訊--重要會計科目明細表---43-會計師核閱報告-43-佳營電子股份有限公司 公鑒： 佳營電子股份有限公司民國九十六年及九十五年三月三十一日之資產負債表，暨民國九十六年及九十五年一月一日至三月三十一日之損益表及現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開財務報表之編製係管理階
3、層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。 除下段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，因是無法對上開財務報表之整體表示查核意見。 如財務報表附註十所述，佳營電子股份有限公司民國九十六年三月三十一日採權益法計價之長期股權投資餘額計新台幣89,815仟元，暨其第一季認列之相關投資利益計新台幣2,725仟元，係依據被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表計算。 依本會計師核閱結果，除上段所述該被投資公司財務報表倘
4、經會計師核閱，對財務報表可能有所調整外，並未發現第一段所述民國九十六及九十五年第一季財務報表在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則、商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定暨一般公認會計原則而須作修正之情事。 如財務報表附註三所述，佳營電子股份有限公司自民國九十五年一月一日起，採用新發布之財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」及第三十六號「金融商品之表達與揭露」，以及其他相關公報配合前述公報新修訂之條文。勤業眾信會計師事務所會計師謝建新會計師吳恩銘財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第
5、0920123784號財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第0920123784號-43-中 華 民 國 九十六 年 四 月 二十三 日-43-佳營電子股份有限公司資產負債表民國九十六年及九十五年三月三十一日（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）單位：除每股面額為新台幣元外，餘係仟元九十六年三月三十一日九十五年三月三十一日九十六年三月三十一日九十五年三月三十一日代碼資產金額％金額％代碼負債及股東權益金額％金額％流動資產流動負債1100現金（附註四）$83,6507$198,978132100短期銀行借款（附註十五
6、及二十四）$126,15010$--1310公平價值變動列入損益之金融資產 2140應付帳款313,10625278,77719 （附註二、三及五）30,0192--2190應付關係人款項（附註二十三）26,8232113,61171120應收票據－減備抵呆帳九十六年590 2170應付費用56,880540,3543 仟元，九十五年116仟元後之淨額 2180公平價值變動列入損益之金融負債 （附註二）58,455511,4851 （附註二、三及五）226-241-1140應收帳款－淨額（附註二及六）387,32831345,72
7、6232260預收貨款1,533-4,325-1150應收關係人款項（附註二十三）1,849-1,502-2271一年內到期之應付公司債（附註二及1190其他金融資產（附註七）31,068263,5374 十六）--307,90221120X存貨－淨額（附註二及八）274,66922510,941352280其他流動負債942-236-1260預付貨款（附註九）44,5643102,656721XX流動負債合計525,66042745,446501250預付款項（附註二十三）2,554-5,038-1291受限制存款（附註二十四）7
8、5,636669,719528XX應計退休金負債（附註二及二十一）2,895-4,20811298其他流動資產（附註二及二十）20,833257,495411XX流動資產合計1,010,625801,367,077922XXX 負債
