大公信用评级质量管理制度

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1、大公信用评级质量管理制度第一章总则第一条为规范大公国际资信评估有限公司（以下简称“大公”）评级质量管理，提升质量管理水平，根据监管法律法规及大公质量管理要求，特制定本制度。第二条本制度适用于大公信用评级质量管理工作。第二章组织与职责第三条大公风险管理委员会是信用评级质量管理决策机构，主要职责为：（一）审议信用评级质量管理制度、流程及标准；（二）组织质量管理重大风险事件处理工作，审议事件调查报告及处理决定。第四条大公风险管理部是信用评级质量管理归口部门，主要职责为：（一）建立完善质量管理体系和控制机制；（二）制定质量管理制度、流程及标准；（三

2、）监督、检查和考核评级业务部门质量管理执行情况，定期提报质量检查报告；（四）监督落实评级质量事故处理措施；（五）建立完善质量管理数据库。第三章质量管理内容1第五条尽职调查质量。信用评级尽职调查质量管理包括进场前准备、现场访谈、调研汇报等环节内容。（一）进场前准备1、评级业务部门总经理组建评级项目组，指定项目组成员和负责人，评级项目组至少由2名专业分析人员组成。部门总经理须审核评级小组成员是否符合要求及项目组成员利益冲突情况，要求项目组成员签署《利益冲突回避承诺书》。2、项目组成员收集并研究分析受评对象及其所处行业供需、进入和退出壁垒、上下游

3、情况和竞争对手等重要信息。3、分析师制定评级项目工作方案，部门技术总监负责审核方案质量。（二）现场访谈1、须访谈受评对象或受评级证券发行人的董事、监事、高级管理人员以及主要业务和管理部门负责人（至少二至三名高层管理者）；2、须实地考察受评对象或受评级证券发行人主要生产经营现场，核实生产经营现状、资产状况、在建项目等。必要时，对金融机构、行政主管部门、工商税务部门、财政部门、关联公司、主要业务往来单位等相关机构进行调研访谈。3、访谈须记录访谈对象姓名、职务、访谈时间、访谈内容等，记录字迹清晰整洁，内容完整、真实、可靠，并经被访谈人签字确认。4

4、、访谈收集资料须包括企业税务登记文件、公司章程、股东信息及持股比例、公司治理情况、组织架构、人员状况等基础资料，生产经营数据、设备技术资料、研发情况、管理制度文件、经营计划与总结报告、发展规划等生产经营资料以及受评对象及2主要子公司财务审计报告、授信情况及企业征信报告等。若有增信措施的，需要收集增信方案、担保方相关材料或抵质押资料等。若评级对象为证券化产品，须收集资产池内基础资产相关资料、交易结构设计方案及其涉及主体资料等。（三）调研汇报1、现场访谈结束后3个工作日内，项目组须向部门总经理、技术总监汇报调研情况。2、项目组上传访谈记录，技术

5、总监审核调研充分性、访谈完备性、现场作业流程合规性和资料收集完整性、真实性、可靠性，以及是否符合大公评级业务认定标准。3、项目组成员和部门技术总监对调研结果负责。若发现由于政策、政治等原因导致受评对象发生重大变化，可能影响评级结果准确性，部门技术总监须即时上报大公风险管理委员会，由风险管理委员会决定是否重新调研。第六条报告撰写质量（一）分析师汇总整理评级资料、建立工作底稿，并保证评级文件资料内容真实性、准确性和完整性。（二）分析师分析受评对象信用风险，形成初评报告。如受评对象有信用增级措施，须详细分析评价措施效果。（三）行业小组须对评级报告

6、撰写提供技术支持。第七条三级审核质量（一）评级项目提交评审委员会评审前，须完成三级审核并形成评级报告初稿；会前质量审核须要素全面，修改意见清晰并明确是否复审及提交下一级审核。一审主要审核资料完整性、真实性及可靠性，工作底稿完整性、勾稽关系正确性及计算准确性，报告结构完整性与规范性，3主要观点的论据支持性，报告及底稿格式、文字规范性。二审主要审核风险因素完整性、逻辑正确性，风险因素与偿债能力的逻辑关系正确性，对财富创造能力的影响，论据充分可靠性、观点及预测分析正确性，评级结果与操作体系中评级要素对应关系。三审主要审核报告整体质量。对于调级项目

7、，对调级原因进行充分地分析及阐述，并按业务规范和技术标准评分。（二）数据分析师审核工作底稿基本信息完整性、正确性与规范性，财务指标勾稽关系准确性，操作体系构建标准性。（三）出现审核质量问题，将追究相关审核人员责任。第八条会后审核质量。评级报告正式出具前，评级业务部门和风险管理部须审核评级报告质量。（一）评级业务部门各级审核人员须在评级报告初稿签字。（二）风险管理部负责评级报告最终质量审核与评价。报告质量要求主要包括以下内容：1、符合《大公信用评级文件规范制度》要求；2、风险形成因素完整、逻辑正确，与偿债能力之间的逻辑关系准确；3、各项财务数

8、据、指标的准确性；4、论据充分可靠、观点正确鲜明，侧重预测分析；5、主要观点对评级结论形成支撑，评级结果与评级要素对应关系正确；6、评级报告按照评审会意见修改。7、评级管理部统一