中国银行基层机构内控风险及防范措施地研究

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1、分类号：学校代码：10069密级：研究生学号：Y20129083中国银行基层机构内控风险及防范对策研究TheStudyofInternalControlRiskwithinTheBankofChinaGrassrootsBranchesandItsPreventionMeasures研究生姓名：谷禹专业名称：会计硕士指导教师姓名：张雅杰副教授论文提交日期：2014年5月学位授予单位：天津商业大学万方数据独创性声明及使用授权声明一、学位论文独创性声明本人所撰写的学位论文是在指导教师的指导下独立完成的研究成果。除已明确标注或得到许可外，

2、所撰写的学位论文中不包含他人已申请学位或其他用途所使用过的成果，不包含其他个人或集体已经发表或撰写过的研究成果，本人的指导教师对此进行了审定。对本文的研究做出重要贡献的个人或集体，本人已在文中做出明确的说明并表示谢意。如有不实，本人承担相应责任。二、学位论文及研究成果使用授权声明本人同意授权天津商业大学以非赢利方式保存、使用本人的学位论文的电子版及纸质版。授权天津商业大学将本论文的全部内容或部分内容提供给有关方面编入数据库进行检索、出版及提供信息服务。同意学校向国家有关部门或机构送交论文的复印件和磁盘。本人在校期间取得的研究数据、相

3、关成果等知识产权归天津商业大学所有。注：涉及保密的学位论文在解密后适用本授权。学位论文作者签字：指导教师签字：日期：年月日万方数据摘要随着近些年来中国银行在基层网点建设上的不断扩张，中行的各种授信业务，资产业务不断下沉，可是中行对于基层网点的内控风险防范却在一些方面存在着不足。近些年，中行发生的一些大案要案几乎都起于基层网点，这说明中行还是需要不断的加强内控建设。本文中作者通过长时间在中行实习的过程，利用仔细的观察和亲身的操作，试图在结合相关银行风险理论的基础上，为中行基层网点的内控建设提出一些可行性高，具有实际价值的意见。本文首先

4、介绍了中行的发展历程和目前的经营现状，并重点介绍了现阶段中行的发展理念和作者实习网点的基本情况，从宏观和微观两个方面为读者介绍了本文的研究环境和背景，并从理论意义和现实意义的角度说明了本文的创作意义。之后作者从自己的视角出发，总结了中行基层网点所出现的主要内控风险，并将风险归类，加以事实的例子予以阐述。最后，作者结合相关的内控合规理论，从几个方面有针对性的提出了防范内控风险的具体措施，也希望能通过作者的措施切实的帮助一些中行网点提升内控风险防范能力，为中行的健康发展提供的有益的帮助。关键词：商业银行；风险管理；会计制度；基层机构Ⅰ万

5、方数据AbstractAccompaniedwiththemassiveexpansionofnetworkinthegrassrootslevelinrecentyears,thespectrumoftheBankofChina’screditbusinessandassetsbusinesskeepswidening.However,thereexistflawsregardingInternalControlRiskPreventionwithinthegrassrootsnetworkofBOC.Almostallthese

6、riouscriminalcasesthathappenedintheBOCrecentlyoriginatedfromthegrassrootsbranches,whichnecessitatestheconstructionofInternalControlSystem.TheauthorofthearticletirestomakesomepracticalandvaluablesuggestionstotheconstructionofInternalControlSysteminthegrassrootsBOC,based

7、onhisexperienceoflong-timeinterningintheBOCandalso,therelatedtheoriesofbankrisks.Firstofall,theauthorintroducesthedevelopmenthistoryandthecurrentoperatingconditionsofBOC,emphasizingonitsdevelopingphilosophytodayandthegeneralinformationofthebranchofficewheretheauthorint

8、erned.Bydoingso,theauthorpresentstheresearchsettingsandbackgroundofthepaperinbothmicroandmacrolevels,andthenexplainst