国家电网公益基金会财务管理办法

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1、国家电网公益基金会财务管理办法（试行）第一章总则第一条为加强国家电网公益基金管理，规范财务行为，促进电网公益事业的发展，根据《民间非营利组织会计制度》及《国家电网公益基金会章程》（下称章程），制定《国家电网公益基金会财务管理办法》（下称本办法）。第二条国家电网公益基金会（下称基金会）的收入主要为国家电网公司及所属单位以及社会有关单位的捐赠，并按章程规定开展各项支出。第三条理事会是基金会重大财务事项的决策机构，包括：（一）审批基金会财务规章制度和办法；（二）审批基金会年度财务预算和财务决算；（三）基金会章程规

2、定的其他重大财务事项。第四条基金会下设财会处，设负责人、会计和出纳各一人。财会处负责行使以下职能：（一）根据国家各项财经法规，制定基金会各项财务管理制度，明确基金会预算、投资、资金和资产管理及本处岗位设置；（二）负责编制基金会年度财务预算，按规定程序报批1后负责各项预算的具体执行；（三）负责基金会会计核算工作，编制月度、年度财务报表，负责年度财务报表的审计工作；（四）负责基金会银行账户及各项收支管理，负责日常资金结算等工作，确保资金安全、完整；（五）负责基金会日常税务申报以及办理免税等工作；（六）负责基金会

3、会计档案管理工作，定期提交基金会秘书处统一归档保存。第二章预算管理第五条按照以收定支的原则，于每年11月底前编制完成下一年度财务预算草案，报基金会理事会审批后，作为基金会年度收支执行的依据。第六条财务预算应当包括基金会年度内的各项收支，收入包括接受捐赠收入、投资收益、利息收入等，支出包括公益事业支出、投资支出和基金会正常经费支出等。基金会收支结余结转至下一年度继续使用。第七条年度预算需进行调整的，应当按规定程序报理事会审批或理事长批准后执行。第三章收入支出管理第八条基金会收入来源：（一）接受捐赠收入，包括接

4、受国家电网公司及所属单2位以及社会有关单位捐赠的货币资金和实物资产。基金会接受捐赠的实物资产如无法用于规定的用途，经捐赠方同意，基金会可以依法出售变现，所得收入作为基金会的收入来源。（二）经营收入，包括依法取得的投资收益和利息收入等。第九条各项收入应在取得时全额及时确认，与合同或协议核对一致，按照规定开具公益性单位接受捐赠统一收据或相关票据。第十条基金会各项支出包括：（一）公益事业支出：1．开展助学、助老、助残等社会公益救助支出；2．国家电网公司及其所属单位委托基金会开展的公益项目支出；3．重大自然灾害救助

5、支出；4．开展符合章程规定的其他公益项目支出。（二）行政管理经费，指基金会用于开展日常行政工作的各项支出，包括公用经费和人员经费。１．公用经费主要包括基金会日常的办公费、差旅费、会议费、业务宣传费、水电费、电话费、房屋租赁费、物业费、修理费、取暖费、年度财务报告审计费、税金等。2．人员经费主要包括基金会在职职工的工资、社会保3险费和福利支出。第十一条严格履行资金支出审批流程，年度财务预算范围内基金会资金支出，由资金使用处室逐笔填写《资金支出申请表》，并附合同（重大突发事件除外）、计划、捐赠意向书和发票等原始

6、单据，逐级报经本处室负责人、财会处负责人、基金会秘书长、副理事长和理事长审批后，由财会处统一对外付款。未列入年度预算的资金，需报经理事会或理事长批准后纳入预算，按预算内资金审批程序审核支付。第十二条行政管理经费按照《基金会管理条例》和国家有关财务管理规定开支，开支标准参照国家电网公司总部相关成本费用开支标准执行第四章资金管理和会计核算第十三条基金会应当按规定开立银行基本户和一般结算账户，开立、变更银行账户必须报经理事长批准。第十四条按照中国人民银行《现金管理规定》、《支付结算管理办法》等规定，严格现金和支票

7、等空白凭证管理。第十五条财务印鉴实行分管并用制，基金会财务专用章和秘书长人名章分别由财会处和秘书处专人保管，专门用于银行账户预留印鉴和办理资金结算。第十六条基金会的各项对外投资纳入财务预算，由理事会统一审批后执行。基金会对外投资必须确保合法、安全4和有效，不得投资股票、基金、期货等高风险业务，不得开展委托理财业务，不得对外拆借资金和提供任何形式的担保、抵押。第十七条基金会执行《民间非营利组织会计制度》，单独设账核算，会计核算应当以实际发生的交易或者事项为依据，如实反映基金会的财务状况、业务活动情况和现金流量

8、等信息。第十八条基金会财务报告包括资产负债表、业务活动表和现金流量表。财务报告应当真实、准确、完整。基金会年度财务报告经理事会审批后对外报送和披露。第五章附则第十九条本办法由国家电网公益基金理事会负责解释。第二十条本办法自发布之日起施行。附件：资金支出申请表5