我国商业银行风险管理的问题与对策分析

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1、中南大学‘工商管理学院硕性:;仑文商企业的商品生产不仅内容与交易确定，而且商品既以实体形态存在，又能进行明确划分与量化衡量。其所生产的商品主要是为了社会生产消费与生活消费的需要。3.商业银行经营活动中的投入产出形态有别于工商企业。工商企业生产决策的重点在于劳工与资本(如厂房、设备)的使用方面，原材料不属于决策研究的重点，而商业银行的生产决策重点在原材料即资金的取得上，其成本即是利息支出。(五)经营利润的特殊性以收抵支，实现利润最大化是商业银行经营管理的最终目标，盈利性自始至终贯穿于商业银行的整个生命运动过程。商业银行利润的特殊性主要表现在:①商业银行的利润主要来自于社会分配过程，

2、是对工商企业利润的分割。而工商企业的利润主要来源于生产流通过程。从银行利润构成来看，它由银行存贷利差与服务费组成。②商业银行的利润具有强烈的时间性、集中性与高弹性。商业银行利润的多少主要取决于盈利资产的多少及周转能力，利润的实现主要取决于盈利资产的期限与搭配。其实，商业银行与专业银行及非银行金融机构并无本质区别，都是以信用方式集聚资金，并投放出去，达到盈利的目的。它们最重要的差别在于对存款货币的创造上，商业银行是唯一能吸收活期存款，并可以提供综合性金融服务的银行。许多经济学家认为，商业银行可以在不减少储备的情况下，增加存款和放款:而专业银行和非银行金融机构则必须减少储备才能增加贷

3、款，就是说，商业银行可以“创造”资金来源进行放款，非银行金融机构只能作资金经纪人，而不能创造资金。正因为如此，我们必须对商业银行进行管理，以避免风险产生，给本国经济造成严重影响。1.1.2商业银行的主要风险商业银行的风险是指商业银行在经营中由于各种不确定因素而招致经济损失的可能性，如信用风险、流动性风险、市场风险等。(一)商业银行风险的种类5中甫大学二‘1打管国里学花龙气员士论文I.信用风险当前世界银行业的金融危机在很大程度上表现为信用危机。许多国家银行信用贷款不履约债务比例达到了危险程度。如日本战后有些大金融机构坏帐率占到总负债的30%以上。我国商业银行特别是国有专业银行向商业

4、银行转化过程中，同样也面临着信用风险问题。什么是商业银行的信用风险呢?信用风险(creditrisk)即:由于经济活动中种种不确定因素影响，使经济主体的实际收益与预期收益目标发生背离，从而导致银行在经营活动中信、贷资金损失或获取收益减少的一种可能性程度.在巴塞尔银行监管委员会97年9月颁布的《有效银行监管的核心原则》中对此风险做了如下阐述:“贷款活动是银行的主要活动，要求银行对借款人信用水平作出判断。一方面这些判断并非总是正确的，另一方面借款人的信用水平也可能会因各种原因而下降。因此，银行面临的一个主要风险就是信用风险。这些风险不仅存在于贷款中，也存在于其他表内或表外业务..⋯”

5、由此可知信用风险是广泛存在的，客观存在的，为避免、防范这一风险，避免因信用风险的发生给银行的经营造成重大损失，在每一项业务的开展中，必须对业务对手方的信用水平加以判断，必须及时准确地对其变化作出反应。应当注意:首先，风险不同于损失。它有可能指损失的程度，也有可能指获取额外收益的程度。它是一种机制，不是单纯的经济现象，即由于风险的客观性和不确定性，使经济运行过程中各经济系统可以形成一种自我约束、自我调节、自我平衡和自我发展的规则，从而促进经济发展和金融深化，并不是一种单纯的静态反应，即损失或收益的大小。其次，银行信用风险不单是指资产上的风险，也包括负债上的风险。风险作用于银行经营活

6、动的全过程，不只是某一个方面。事实上，银行资产上的风险在某种程度上是由于负债上的风险而产生的。如资产负债不对称、总量及结构失衡等。第三，银行信用风险隐含地指出了如何进行信贷管理和经营变革，以降低风险负效应，6中甫大学J二商带3纽学院不贞d匕论文发挥正效应作用，提高金融效率。所以，银行信用风险的概念更多指动态风险和经济运行中风险的反映。因此，风险与经济主体的行为目标、决策方式和经济环境相联系，并不单纯是银行自身的问题。商业银行的信用风险作为一个经济范畴，是市场经济下的客观现象。它的存在，驱使银行信用活动向有序化、合理化方向发展。这种内在的作用功能，决定着商业银行的经营行为方式和发展

7、方向，推动金融发展的深化，促进经济实质增长。流动性风险商业银行的流动性(liquidity)就是指银行以适当的成本及时获取可用资金以满足客户提存及正当贷款需求的能力。而所谓的流动性风险(liquidityrisk)，是指银行无力为负债的减少或资产的增加提供融资，即当银行流动性不足时，它无法以合理的成本迅速增加负债或变现资产获得足够的资金，从而影响其盈利水平。在极端情况下，流动性不足还会使银行资不抵债。至此，我们可知，银行的流动性是获取可用资金的能力。流动性风险是商业银行经营过程中