中国企业境外间接上市的法律监管

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1、万方数据山西大学2011届硕士学位论文中国企业境外间接上市的法律监管作者姓名指导教师学科专业研究方向培养单位学习年限黄玉光李晓燕讲师周东曙教授法律硕士国际经济法学山西大学法学院2008年9月至2011年6月二。一一年六月万方数据ThesisforMaster’Sdegree，ShanxiUniversity，2011LawSul""7’ChineseEnter【"aw：SulgervlslonotlalneseEnterprisesIndirectListingOverseasNameYu—guangHuangSuperv

2、isorXiao-yanLiMajorDong—shuZhouJ．MFieldofResearchInternationalEconomicLawDepartmentLawSchoolResearchDuration2008．09～2011．06June，2011II万方数据目录一中文摘要⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯IABSTRAC．．．．．．．．．．．．．．⋯⋯⋯⋯．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．⋯．．．．．．，⋯．．．．．，．．⋯．．．．．．⋯．⋯．．．．．．．．．．．．．．

3、．．．．．。．．。．．⋯．．．⋯，．III引言⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯1一、境外间接上市法律监管制度概述⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯2(一)境外间接上市概述⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯21．境外间接上市的概念⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯22．境外间接上市的法律模式⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯23．境外间接上市所引起的问题⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯4(二)境外间接上市法律监管制度的发展⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯

4、⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯41．萌芽期⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯42．发展期⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯4(三)境外问接上市法律监管的必要性⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯51．证券市场自身存在弊端⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯52。证券市场法律自身存在缺陷⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯6二、对当前境外间接上市法律监管制度的分析⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯7(一)我国对特殊目的公司境外设立的监管⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯7(

5、二)对特殊目的公司换股并购的监管⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯81．并购审批⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯82．换股并购审批流程中各监管部门间的协作和分工⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯93．采用“加注证书”的做法，规定了自动恢复程序⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯一lO(三)对特殊目的公司返程投资的监管⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．1l1．增资扩股⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯112．商业贷款⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯123．新设企业⋯⋯⋯

6、⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．12三、当前境外间接上市法律监管制度的不足⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．14(一)当前监管法律规范立法层次存在的不足⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．14万方数据1．当前监管法律规范的效力层次较低⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．142．境外间接上市法律监管制度缺乏稳定性⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯一143．境外间接上市法律监管制度缺乏配套的法律体系⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．14(二)75号文及1O号文规定的不足⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．151．75

7、号文监管范围的不足⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．152．特殊目的公司换股并购监管制度的不足⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．153．返程投资审批程序的不足⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．15(三)《外商投资准入管理指引手册》(2008年版)规定的不足⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯16(四)实证分析⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯17四、我国境外间接上市法律监管制度的反思与完善⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．19(一)完善我国资本市场体系⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．19(二)

8、完善境外间接上市的相关监管法律⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．201．提高境外间接上市监管法律的立法层级，完善监管法律⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯一202．完善我国《公司法》的相关规定⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．203．加快制定《资产评估法》⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯～214．对75号