商业银行授信管理决策模型的分析

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1、人连理工大学坝Ij学位论文风险分散理论是授信管理的理论依据，而“三严一活四统一”是授信管理的原则f”。1．授情的理抡依据风险分散理论是授信的理论依据。按照资产选择理论，风险分散的最通俗表达就是：“不要把全部鸡蛋放在～个篮子里”。银行信贷资产运用的分散化就是避免信用资产投向、投量过多地集中于某一目标，这个目标可能是某一地区，某一行业，某一客户，而是应该尽可能使信用资产的分配多样化，以此分散信用风险，谋求全部信用资产风险的最小化。在由两种或两种以上资产组成的资产组合中，资产间的相关关系影响总资产的风险程度。当两种资产的收益线性正相关，即一种资

2、产收益增加或减少，另一种资产的收益也同比例增加或减少时，不仅不能分散风险，而且还使总风险增大；当两种资产的收益不相关时，这种资产组合并未减少总体风险，只不过每种资产的可能损失控制在投资额之内；当两种资产的收益线性负相关，即一种资产增值，另一种资产就贬值时，这样的资产组合收益最稳定，呈线性负相关的两种资产收益与各自期望收益的偏离能够相互抵消，资产组合的总体风险减少，达到了有效的风险分散和抵补的目的。因此，就选择不相关或负相关的资产形成资产组合，才能有效地实现风险的分散。授信管理是风险分散理论的具体运用，有利于商业银行树立风险控制的全局观念。

3、银行必须依据其经营策略进行全额分散，把对某一客户的授信控制在一定额度之内。一是根掘授信人员职位，如行长、副行长、信贷主任等，给予不同的授信限额；二是依据分支行所在区域的经济、金融等环境，给予不同的授信等级，各等级再给予不同的授信额度：三是分支行得到授信额度之后，往往还要根据客户的信誉和偿债能力确定每一客户的授信限额，对新客户、老客户给予不同的授信限额。此外，银行还要考虑信用风险的产业分散，地区分散。即通过授信将业务分散于多个产业，多个地区，不至于因为某个地区的严重经济危机或某产业的长期不景气，而遭受致命的呆帐、坏帐损失。2．授信管理的原则

4、商业银行的授信管理所遵循的原则是“三严一活四统--[：】，'。大连理工大学硕士学位论文三严一活是指“严格审查、严格控制、严格监督、灵活分配。”严格审查是指通过一系列的基于授信管理的企业信用指标，对授信客户进行信用评价，严格审查客户资格。严格控制是指客户授信额度之和不能超过客户所在行业或所在地区的授信总额。运用科学，严谨的方法确定客户授信额度，降低风险。严格监督是通过制定银行内部授信等级，在银行内部加强控制与监督。对客户授信额度使用，要定期进行调查与分析，监测信贷资产的变化。对违反信用额度使用原则的客户严肃处理。灵活分配是指根据行业授信状况

5、总额、地区授信状况总额和客户的需要，确定客户实际授信额度。对有发展潜力，但暂时财务状况差的企业，在其授信额度确定上，可灵活处理。四个统一是指：一是授信主体的统一。商业银行必须确定一个管理部门或委员会统一审核批准对客户的授信。二是授信形式的统一。商业银行对同一客户各种形式的信用发放都应置于该客户的授信额度之内，即要做到表内业务授信与表外业务授信统～，对表内的贷款业务，打包放款，进出押汇、贴现等业务和表外信用证、保函、承兑汇等信用发放业务进行一揽子授信。三是不同币种授信的统一。要做到本外币授信的统一，将对本币业务的授信和外币业务的授信置于同一

6、授信额度之下。四是授信对象的统一。商业银行授信的对象是法人。商业银行不对在一个营业机构或系统内的不具备法人资格的分支公司客户授信。险。第三节授信管理的意义1．有利于对客户的风险进行控制和管理，防范和化解金融风商业银行实行授信管理，是对现行银行风险管理体制和信贷管理体制的重大改革，在信贷风险管理中起着重要的作用。一是使风险管理数量化、具体化和制度化，并且简单易行。由于对客户授信建立在以量化指标为主、同时充分考虑定性分析特点的风险识别和风险评价体系基础之上，银行可通过客户信用等级、最6大连理工大学碗：l：学位论文高风险限额，已占用风险额度等一

7、系列风险量化指标，对客户信用状况、客户对银行授信的承受能力、进一步提供授信的可行性等进行全面评价，从而可对银行信用业务中的潜在风险起到有效预警作用，强化内部风险控制。二是使风险的损失有限，因为即使对某一客户授信完全造成坏帐，损失也只是在授信的限额之内，通过平衡可以弥补，不会对总体经营带来巨大威胁。三是可防止对某一客户过度的发放信用，保证了一定程度的风险分散化。2．是商业馄行内部控制体制中关健的一环．商业银行内部控制就是对商业银行内部的经营管理。近年来，国际金融领域风险不断显现与发生，且有愈演愈烈之势，严重威胁着金融业的安全和发展。目前我国

8、商业银行现有经营方式中的不足之处也正在逐步由隐性转向显性，主要是信用资产质量下降、呆账增加、经营亏损严重、支付能力不足而引起信用风险，和决策管理层缺乏科学管理和经营而导致的管理风险等。这些风险