上海广电信息产业股份有限公司董事会审计委员会工作细则.doc

《上海广电信息产业股份有限公司董事会审计委员会工作细则.doc》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在教育资源-天天文库。

1、上海广电信息产业股份有限公司董事会审计委员会工作细则（2009年4月28日公司第六届董事会第十次会议审议通过）-6-目录第一章　　总则………………………………………………………………3第二章　　人员组成…………………………………………………………3第三章　　职责权限…………………………………………………………3第四章　　决策程序…………………………………………………………4第五章　　议事规则…………………………………………………………4第六章年报工作规程……………………………………………………5第七章附则………………………………………………………………6-6-第一章总则第一条为强化

2、董事会决策功能，做到内部审计、外部审计，确保董事会对经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》、《公司董事会议事规则》及其他有关规定，公司设立董事会审计委员会（以下简称：审计委员会），并制定本工作细则。第二条审计委员会是董事会按照股东大会决议设立的专门工作机构，主要代表董事会行使对管理层的经营情况、内控制度的制定和执行情况的监督检查职能。第二章人员组成第三条审计委员会委员由三名董事组成，其中包括两名独立董事，委员中至少有一名独立董事为专业会计人士。第四条审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三分之一提名，

3、并由董事会选举产生。第五条审计委员会设主任委员一名，由独立董事委员担任，负责主持委员会工作；主任委员在委员内选举，并报请董事会批准产生。第六条审计委员会委员任期三年、与董事会任期一致，委员任期届满，连选可以连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员会根据上述第三至第五条规定补足委员人数。第七条公司审计监察部为审计委员会下设的日常工作机构，为审计委员会提供专业支持，负责有关资料准备等工作；董事会办公室负责日常工作联络和会议组织等工作。第三章职责权限第八条审计委员会的主要职责权限：（一）提议聘请或更换外部审计机构；（二）监督公司的内部审计制度及其实施；（三）负责

4、内部审计与外部审计之间的沟通；（四）审核公司的财务信息及其披露，根据需要对重大关联交易进行审核；-6-（五）审查公司及各子公司、分公司的内控制度的科学性、合理性、有效性以及执行情况，并对违规责任人进行追究提出建议；（六）对内部审计人员尽责情况及工作考核提出意见；（七）公司董事会授予的其他事宜。第九条审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。审计委员会应配合监事会的监事监督检查活动。第四章决策程序第十条公司审计监察部负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供公司有关方面的书面资料：（一）公司相关财务报告；（二）内外部审计机构的工作报告；（三）外部审计合同及相关工作报告；

5、（四）公司对外披露信息情况；（五）公司重大关联交易审计报告；（六）其他相关事宜。第十一条审计委员会会议对公司审计监察部提供的报告进行评议，并将相关书面决议材料呈报董事会讨论：（一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；（二）公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否全面真实；（三）公司的对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重大的关联是否合乎相关法律法规；（四）公司内财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价；（五）其他相关事宜。第五章议事规则第十二条审计委员会会议分为例会和临时会议。例会每年至少召开二次，每半年召开一次，会议召开前七天须通知全体委员；临时会议

6、由审计委员会委员提议召开。-6-会议由主任委员主持，主任委员不能出席时可委托其他一名委员（独立董事）主持。第十三条审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席即可举行；每一名委员有一票的表决权；会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过。第十四条审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决；临时会议可以采取通讯表决的方式召开。第十五条公司审计监察部人员可列席审计委员会会议，必要时亦可邀请公司董事、监事及其他高级管理人员列席会议。第十六条如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意见，费用由公司支付。第十七条审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵循有关法律、法规

7、、公司章程及本办法的规定。第十八条审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员应当在会议记录上签名；会议记录由公司董事会秘书保存。第十九条审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公司董事会。第二十条出席会议的委员均对会议所议事项有保密义务，不得擅自披露有关信息。第六章年报工作规程第二十一条每一会计年度结束后，审计委员会应及时与负责公司年报审计工作的会计师事务所协商确定年度财务报告审计工作的时间安排。第二十二条审计委员会应督促会计师事务所在约定的时间内提交年报审计