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《`众成证券2009年度财务报表审计报告.doc》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在教育资源-天天文库。
1、目录项目页次一、审计报告1-2二、已审公司财务报表及附注1、资产负债表3-52、利润表6-73、所有者权益变动表8-194、现金流量表20-235、财务报表附注24-50三、附件1、审计机构营业执照及执业许可证复印件2、审计机构证券期货相关业务许可证复印件3、注册会计师执业证书复印件-50-审计报告亚会审字[2010]43号众成证券经纪有限公司全体股东：我们审计了后附的众成证券经纪有限公司（以下简称众成证券公司）财务报表，包括2009年12月31日的资产负债表，2009年度的利润表、所有者权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的
2、责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是众成证券公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
3、程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理-50--50-众成证券经纪有限公司资产负债表金额单位：人民币元资产附注八2009-12-312008-12-31负债和股东权益附注八2009-12-312008-12-31资产：负债：货币资金11,396,597,577.44810,063,441.41短期借款其中：客户资金存款11,396,194,347.40640,178,35
4、1.15其中：质押借款结算备付金2392,815,469.02105,880,528.33拆入资金其中：客户备付金2147,876,671.10102,490,516.40交易性金融负债拆出资金衍生金融负债交易性金融资产卖出回购金融资产款衍生金融资产代理买卖证券款91,541,189,378.25737,285,707.49买入返售金融资产代理承销证券款应收利息3284,835.00应付职工薪酬1013,637,809.42197,383.96存出保证金416,098,309.364,925,991.56应交税费116,211,943.771,053
5、,829.24可供出售金融资产应付利息-50-持有至到期投资预计负债长期股权投资长期借款投资性房地产应付债券固定资产511,231,456.3312,354,299.72递延所得税负债无形资产63,851,488.493,860,919.34其他负债126,776,731.514,896,723.83其中：交易席位费62,091,247.602,813,830.60递延所得税资产73,434,403.59127,649.66其他资产81,515,615.202,081,659.86负债合计1,567,815,862.95743,433,644.52股
6、东权益：实收资本1362,500,000.0062,500,000.00资本公积1460,926,305.4660,926,305.46减:库存股上级拨入资金盈余公积1513,432,114.907,273,837.29一般风险准备1613,432,114.907,273,837.29-50-交易风险准备1713,432,114.907,273,837.29未分配利润1894,005,806.3250,897,863.03股东权益合计257,728,456.48196,145,680.36资产总计1,825,544,319.43939,579,324
7、.88负债和股东权益总计1,825,544,319.43939,579,324.88公司法定代表人：李兵主管会计工作的公司负责人：任红秀会计机构负责人：王彦立-50-众成证券经纪有限公司利润表 金额单位：人民币元项目附注八2009年度2008年度一、营业收入 205,862,494.03118,622,604.19手续费及佣金净收入19186,888,987.96103,940,624.20其中：代理买卖证券业务净收入19186,888,987.96103,940,624.20证券承销业务净收入 受托客户资产管理业务净收入 利息净收入2018
8、,169,216.8414,069,166.42投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企
