s种子企业销售与收款内部控制制度优化-研究

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1、MPAcc学位论文目录学位论文原创性声明和位论文版权使用授权书⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯I摘要⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．IIAbstract⋯⋯⋯⋯⋯．．．．．．．⋯⋯．．．．．．．．．．⋯．．．．．．．．．⋯⋯⋯．．．．．．．．⋯⋯．．．．．．．．⋯．⋯⋯．．．．．．．．⋯⋯⋯⋯⋯．．III插图索引⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯VII附表索引⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯VIII第1章绪论⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯

2、⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯l1．1研究背景及研究意义⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯l1．1．1研究背景⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯11．1．2研究意义⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯21．2文献综述⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．31．2．1内部控制相关研究动态⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯31．2．2销售与收款内部控制相关研究动态⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．61．2．3研究评述⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯81．3研究方法与论文框架

3、⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯9第2章内部控制的理论基础与发展历程⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．102．1“三论”与内部控制⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．102．1．1内部控制的系统论基础⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．102．1．2内部控制的控制论基础⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯一112．1．3内部控制的信息论基础⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．112．2内部控制理论的发展历程⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．12．2．2．120世纪40年代前的内部牵制阶段⋯⋯⋯⋯

4、⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯122．2．240年代末至80年代的内部控制制度阶段⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯122．2．380年代至90年代的内部控制结构阶段⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯122．2．490年代之后的内部控制整体框架阶段⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．132．2．52004年至今的企业风险管理整体框架阶段⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．14第3章S种子企业销售与收款内部控制制度现状⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯153．1S种子企业基本情况⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯153．2S种子企业内控建设基本情况⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯153．

5、3S种子企业销售与收款内部控制制度的运行现状⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯163．3．1销售计划管理⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．163．3．2销售合同管理⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．16IVS种子企业销售与收款内部控制制度优化研究3．3．3销售订单及发货物流管理⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．173．3．4销售退货管理⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．173．3．5销售结算管理⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．183．3．6售后服务管理⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯

6、⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．18第4章S种子企业销售与收款内部控制制度存在的问题及分析⋯⋯⋯⋯⋯⋯．214．1销售与收款内部环境方面存在的问题及分析⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯214．1．1管理层对风险不够重视⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯一2l4．1．2绩效考核制度不完善⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯一214．2销售与收款内部控制风险评估体系未建立⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯一224．3销售与收款业务控制活动存在的问题及分析⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯234．3．1销售计划存在的问题及分析⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯一234．3

7、．2销售合同存在的问题及分析⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯234．3．3销售订单与发货物流存在的问题及分析⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯244．3．4销售退货存在的问题及分析⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯一254．3．5销售结算存在的问题及分析⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯一254．3．6售后服务管理存在的问题及分析⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯264．4销售与收款信息沟通存在的问题及分析⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯一274．4．1内外部信息沟通机制不到位⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯一274．4．2信息化系统建设不完善⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯

8、⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯一274．5内部监督存在的问题及分析⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯一284．5．1内部审计监督手段落后⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯一284．5．2内部监督范围不全面⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．28第5章S种子企业销售与收款内部控制制度优化建议⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯．．305．1构建良好的内部控制环境⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯