产品销售费用产品销售税金及附加

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  产品销售费用产品销售税金及附加         20000  2000   (3)20000  (4)2000                 财务费用管理费用         41500  158000   (6)41500  (5)158000                 投资收益所得税          31500 102399    (7)31500 (8)102399          营业外收入营业外支出          50000 19700    (9)50000 (10)19700                 短期投资          15000   (7)15000          应收票据          200000   (1)200000             应收帐款存货         300000   5300  (1)300000   (2)5300                坏帐准备待摊费用          900  100000   (11)900  (12)100000                固定资产累计折旧         90100  230000   (13)1501000(9)400000(10)200000 (9)150000(10)180000(14)100000                在建工程 无形资产          772000  60000  (15)628000(13)1400000  (16)60000                短期借款应付票据         250000  100000   (17)250000  (2)100000                 应付工资         (18)300000(18)300000                 应付福利费未交税金          70000  175344   (15)28000(19)42000 (20)239555(1)51000(8)102399(15)100000(20)161500                 预提费用长期借款         1000  440000   (21)12500(6)11500 (22)1000000(6)10000(15)150000(22)400000                净利润             (23)237901              未分配利润          202215.85  (2)35685.15(23)237901             盈余公积          35685.15   (24)35685.15              现金流量表    编制单位:××公司19×年度单位:元        行次金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到增值税销项税额现金收入合计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工及为职工以付的现金支付的增值税款支付的所得税支付的除增税、所得税以外的其他税费支付的其他与经营活动有关的现金现金支出小计经营活动产生现金净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金分得股利或利润所收到的现金处置固定资产而收回的现金净额1234567891011121314151611810001615001342500349800300000142466970892000700009613553811451650030000300300346800451000 现金收入小计购建固定资产所支付的现金现金支出小计投资活动产生的现金流动净额三、筹资活动产生的现金流量：借款所收到的现金现金收入小计偿还债务所支付的现金偿付利息所支付的现金现金支出小计筹资活动产生现金净额四、现金及现金等价物净增加额171819202122232425451000-1042004000004000001250000125001262500-862500-585555            补充材料金额1.不涉及现金收支的投资和筹资活动(本例中没有不涉及现金收支的投资和筹资活动)2.将净利润调节为经营活动现金流量净利润23790190010000060000 加:计提的坏帐准备或转销的坏帐固定资产折旧无形资产摊销处置固定资产的收益固定资产报废损失财务费用投资收益存货减少经营性应收项目增加经营性应付项目的增加增值税净增加额经营活动产生的现金流量净额3.现金和现金等价物的净增加情况:货币资金的期末余额减:货币资金的期初余额现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金和现金等价物的净增加额-500001970021500-315005300-490004731019034381145820745140630000-585555         现金及现金等价物         585555经营活动现金收入:1.销售商品收到现金(1)1201000                  (6)-200002.收到的增值税销项税额和退回的增值税款   (20)161500投资活动现金收入:1.收回投资所收到的现金      (7)165002.分得股利或利润收到的现金  (7)300003.处置固定资产收回的现金   (9)300000                             (10)300筹资活动现金收入:1.借款所收到的现金  (22)400000现金流入 2089300    经营活动现金支出:1.购买商品支付的现金(2)844700(12)-90000(14)-80000 (18)-285000(19)-399002.支付给职工的现金(18)3000003.支付的增值税    (20)1424664.支付的所得税    (20)970895.支付的除增值税、所得税以外的其他税费    (4)20006.支付的其他与经营活动有关的现金(3)20000 (5)158000(11)-900  (12)-10000 (14)-20000 (16)-60000 (18)-15000 (19)-2100投资活动现金支出:1.购建固定资产所支付的现金(13)101000                         (15)350000筹资活动现金支出:1.偿还债务所支付的现金(17)250000                     (22)10000002.偿还利息支付的现金 (21)12500现金流出              267855现金流出净额          585555        第五步,根据大的“现金及现金等价物”T形帐户编制正式的现金流量表。