物流企业财务管理计算题总汇

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1、1.某物流公司若计划在3年后得到80000元，利息为10%，那么该公司应投资()（P38例2-5）A．60080元B．60070元C．60090元D．60085元2．某物流公司3年中每年年底存入银行300000元，存款利率为10%，则第3年末年金终值为()A．986700元B．959800元C．993000元D．994500元3．A方案在3年中每年年初付款1000元，B方案在3年中每年年末付款1000元，若利率为10%，则二者在第3年年末时的终值相差()A．1331元B．313元C．331元D．133.

2、1元4．某物流公司在5年内每年年初存入银行1000元，利率8%，5年后该公司可获取的款项是()（P43页）A．6111元B．7203元C．6336元D．5867元5.假定银行三年期存款年利率为5%，三年后欲得到资金总额34500元，则在单利计息情况下，目前需存入的资金为()A．30000元B．29803.04元C．32857.14元D：31500元6.某企业拟进行一项存在一定风险的完整工业项目投资，有甲、乙两个方案可供选择。已知甲方案净现值的期望值为2000万元，标准离差为500万元；乙方案净现值的期望

3、值为2200万元，标准离差为660万元。下列结论中正确的是()A．甲方案优于乙方案B．甲方案的风险大于乙方案C．甲方案的风险小于乙方案D．无法评价甲乙方案的风险大小解：甲方案的标准离差率=500÷2000=0.25乙方案的标准离差率=660÷2200=0.3结论：甲方案的风险小于乙方案。(P53)7.某物流公司与银行商定的周转信贷额为8000万元，协议费率0.5%，此物流公司年度内使用了3000万元，该企业信贷协议费为()A．20万元B．15万元C．25万元D．30万元8.某物流企业按年利率15%向银行

4、借款20万元，银行要求保留20%的补偿性余额。那么企业该项借款的实际利率为()A．18.75%B．12.5%C．20%D．15%9.某物流企业需借入资金100000元，由于贷款银行要求将贷款数额的20%作为补偿性余额，故企业需向银行申请的贷款数额为()A．175000元B．160000元C．125000元D．136000元10．某上市公司发行的可转换债券面值为8000元，规定的每股转换价格为16元，则转换比率为()A．500股B．800股C．400股D．550股1．甲在5年后有50000元到期债务需要偿

5、还，从现在开始每年年末存人银行一笔等额资金，已知利率为10%，FVIFA10%,5=6.105，则甲每年至少应存人多少？解：本题为已知终值求年金。(P43)给定系数为年金终值系数，实际考查的是年金终值的逆运算。因而至少应存入819元。2．某物流公司的M项目于2000年动工，2006年初投产（施工期6年），从投产时起，每年末得到收益60000元，年利率为5%，则该公司投产8年的收益现值为多少？解：(P46)解：本题为递延年金的相关核算。先求投产8年的收益在2006年的现值，再贴现至2000年，即3．某物流

6、公司现有10000元投资本金，打算在7年后使其达到原来的3倍，为达到此目的，该物流公司所应选择的投资项目的报酬率最低应达到何种水平？4．某物流企业向银行借入一笔款项，期限5年，贷款利息为10%，银行规定前两年不用还款付息，从第二年至第五年每年偿还1500元，问这笔款项的现值是多少？即该笔款项的现值为3082.5元。5．某物流公司准备投资开发A项目，根据市场预测，预计可能获得的年报酬及概率资料见下表。A项目的年报酬及概率市场状况概率(Pi)A项目预计年报酬(Ki)（万元）繁荣0.3600一般0.5300衰

7、退0.20若已知A项目的风险报酬系数为8%，试计算该项目的风险报酬率。(P49-52)解：分步计算如下：(1)计算A项目的期望报酬额6.目前市场情况是有35%的可能为良好，45%的可能为一般，20%的可能为较差。企业面临甲、乙两个投资方案的选择，甲方案在市场状况良好、一般和较差的情况下分别有120万元、60万元和-20万元的投资收益；乙方案在市场状况良好、一般和较差的情况下分别有100万元、65万元和-15万元的投资收益。用风险收益均衡原则决策企业该选择何种投资方案。（本题应作为典型性题目掌握）P53决

8、策：在两个投资方案的期望值不相同的情况下，甲方案的标准离差率大，投资风险大，乙方案标准离差率小，风险小，可选用乙投资方案。7.物流公司拟发行面值为5000元，年利率为10%，期限为3年的债券一批。要求：测算该债券在下列市场利率下的发行价格。(1)市场利率为10%。(2)市场利率为12%。(3)市场利率为8%。解：(1)市场利率为10%时，等价发行8.某物流公司2004—2006年的息税前利润分别为300万元、400万元和600万元，每年的债