新巴塞尔资本协定作业风险方法

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1、新巴塞爾資本協定作業風險評估方法趙國卿由於巴塞爾監理委員會(以下簡稱委員會)於新巴塞爾資本協定中建議除了信用與市場風險外，尚需加入一些可明確辨識之風險，因此首次將「作業風險」納入整體資本適足率的計算中。以下即針對「作業風險」之定義、改變及評估等議題進行探討。一、作業風險定義：因內部不當或錯誤之內部程序作業、人員及系統或外部事件而引起之直接或間接損失，其中不包括策略和名譽風險。二、1.α值之變化：有關協定中提到委員會估計作業風險約佔經濟資本之20%。在未具備足夠的損失資料下，委員會暫將基本指標法之α值定為最低法定資本之20%；惟若當使用之資料有限時則暫定α為總收入

2、之30%。然而在QIS3TechnicalGuidance中，α值則降為15%。2.β值之變化：有關協定中提到β=﹝最低法定資本之20%*業務別相關權數之中間數﹞/Σ銀行各業務別之金融指標。然而在QIS3TechnicalGuidance中，β值則依八種業務別分別由委員會訂定一固定百分比。三、評估方法：1.基本指標法(TheBasicIndicatorApproach)：KBIA=GI*α。其中KBIA=在基本指標法下之作業風險應提計資本GI=最近三年平均年總所得α=15%2.標準法(TheStandardisedApproach)：(1)KTSA=Σ(GI1-

3、8*β1-8)。其中KTSA=在標準法下之作業風險應提計資本GI1-8=每一業務別下之最近三年平均年總所得β1-8=由委員會訂定之一固定百分比業務單位業務別BusinessLines(BL)β因子投資銀行企業金融CorporateFinance(β1)18%交易及銷售TradingandSales(β2)18%一般銀行消費金融RetailBanking(β3)12%商業銀行CommercialBanking(β4)15%支付和清算PaymentandSettlement(β5)18%其他代理服務AgencyServices(β6)15%資產管理AssetMana

4、gement(β7)12%零售經紀RetailBrokerage(β8)12%(2)業務類別(BusinessLines,BL)歸類表：單位業務別第一級業務別第二級活動群組投資銀行企業金融CorporateFinance企業金融業務、地方/政府財務、商業銀行業務、諮詢服務合併和收購、股票承銷業務、證券化…4交易及銷售TradingandSales銷售、市場拓展、自有部位、債券固定利率債券、權益證券、外匯…一般銀行消費金融RetailBanking消費金融業務、私人銀行業務、信用卡業務消費借貸、銀行服務…私人借貸、銀行服務…商人/商業/公司卡…商業銀行Commer

5、cialBanking商業銀行業務專案融資、不動產…支付和清算PaymentandSettlement外部客戶收付款、資金移轉…代理服務AgencyServices保管、企業代理、企業信託存託、存託評證…發行和支付代理其他資產管理AssetManagement全權委託基金管理、非全權委託基金管理募集、分割…零售經紀RetailBrokerage零售經紀商執行和完全服務1.內部評估法(TheInternalMeasurementApproach)：(1)KIMA=ΣiΣj(γij*EIij*PEij*LGEij)。i為業務別；j為風險損失事件型態其中KIMA=在內

6、部評估法下之作業風險應提計資本EI為風險指標(ExposureIndicator)PE為損失事件機率(ProbabilityofLossEvent)LGE為特定事件損失(LossGiventhatEvent,LGE)γ為轉換風險指標為法定資本之常數(2)架構：決定作業風險應提計法定資本應經下列程序：a.將銀行業務劃分業務別，其分類標準同2.標準法所定義之業務別。b.定義作業風險損失事件型態並運用於每一業務別中。c.針對每一業務別╱損失事件型態之組合，主管機關規定其風險指標，該指標為每一業務別之作業曝露風險值(Operationalriskexposure)。d.

7、依內部損失資料測量每一業務別╱損失事件型態組合之損失事件機率以及特定事件損失，然後將風險指標乘上損失事件機率，再乘上特定事件損失即等於預期損失(ExpectedLoss,EL)。即EL=EI*PE*LGE。e.監理機構設定每一業務別╱損失事件型態組合之γ值，將此γ值乘上預期損失EL即為應提存資本額。f.損失事件型態(EventLevel,EL)歸類表：事件型態(EL1)文獻定義細目分類(EL2)操作型定義內部舞弊InternalFraud超過一個以上之內部團體從事蓄意詐欺、侵占、規避法律或公司政策等行為所導致之損失。但不包括因不公平待遇或歧視事件所產生之損失。未

8、經授權行為未報導交易(蓄