新巴塞尔资本协定相关重要资讯

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1、新巴塞爾資本協定相關重要資訊資料來源：巴塞爾銀行監理委員會，http://www.bis.org/bcbs/index.htm。近年來國內金融改革呼聲不斷，各金融機構除積極打銷壞帳之外，競相成立金融控股公司，挾資源共享與規模經濟之優勢，連屬從事銀行、證券、保險等業務，提供消費者在金融百貨一次購足之服務。但在金融商品與服務不斷推陳出新的同時，風險管理議題亦逐漸受到國內金融機構的重視，其中又以巴塞爾銀行監理委員會(BaselCommitteeonBankingSupervision，以下簡稱巴塞爾委員會或委員會)所公佈之新巴塞爾資本協定，近來最受國內金融業之矚目。為因應瞬息萬變的金融市

2、場並創造公平競爭環境，巴塞爾委員會於1988年公佈巴塞爾資本協定，藉以規範國際型銀行資本適足率應至少達到8%之標準，以維持適當資本水準；為提高資本協定之風險敏感度，提升實務作業之適用性，委員會參考各國銀行提供之建議並逐步修正現行巴塞爾資本協定，並已於2001年1月公佈新巴塞爾資本協定。由於金融市場變遷迅速，為提高巴塞爾資本協定之風險敏感度，及時有效掌握機構風險概況，自巴塞爾銀行監理委員會公布新巴塞爾資本協定諮詢文後，廣納各界意見以逐步修正相關協定內容；於2002年7月10日會議中，除討論信用風險標準法與內部評等法之相關議題，以及再次確認世界各主要國際銀行所使用修正後之標準法的重要性

3、外，亦就下列部分重要議題達成共識：l委員會新增內部評等法風險權數曲線(risk-weightcurve)，對於部分週期性消費金融風險(含信用卡風險)，提供更具風險敏感性的評估方式。l委員會認為銀行使用進階內部評等法計算資本適足時，應考慮貸款剩餘到期日，但各國監理機關可能將小型的國內借款者排除在外。l委員會通過內部評等法中對企業金融與消費金融部份新修訂之內容，以及利用標準法估算中小企業信用風險之方式。l委員會再次確認銀行評估與管理系統之發展，應視為新巴塞爾資本協定第一支柱作業風險之資本處理，同時也認定銀行在進階估算方法(advancedmeasurementapproaches，簡稱

4、AMA)對評估與管理系統之發展更具彈性的需求。委員會同意排除進階估算方法中所草擬資本適足之個別門檻。l委員會同意縮小基礎內部評等法與進階內部評等法間資本適足標準的差距，亦同意修正於現行資本協定之資本適足最低門檻架構，並取消作業風險最低門檻，改為新資本協定實行後前兩年所遵守之共同最低門檻。l為協助表達對內部評等法循環性之潛在考量，委員會同意由銀行執行之信用風險壓力測試，應視為內部評等法中的一項規定，作為確保銀行在新版協定第二支柱下能維持充足資本緩衝。時程表在委員會就上述議題達成共識之基礎下，對於如資產證券化與特定放款計算方式等技術層面有相關探討，並於2002年7月10日會中確定新巴塞

5、爾資本協定最終版之各項工作時間表。此外，巴塞爾委員會將與世界十大工業國(G10)及其他國家監理單位，於2002年10月1日共同發布第三次計量影響調查（QuantitativeImpactSurvey，簡稱QIS），允許銀行就新巴塞爾資本協定草案對特定公司之影響，完成實質與完整的分析評估，亦要求銀行於2002年12月20日前將其建議事項送至委員會供參考；自2002年7月22日起，委員會亦計畫提供銀行QIS的相關資訊，目的在促使銀行能提早因應十月份的研究調查；最終版QIS3的指導原則將可提供委員會草擬執行架構以及符合計量要求的完整藍圖，同時間銀行亦可公開獲得此相關資訊，作為內部資訊系統

6、或相關規範之參考。此外，委員會對於透過QIS調查對新巴塞爾資本協定部分議題之修正內容(如複雜性與風險敏感度等)，將以概要報告之方式予以公佈。QIS3的評估結果，將影響巴塞爾委員會於2003年第二季公佈新巴塞爾資本協定草案之前，決定是否需要對該項草案進行調整與修正，而最終版的新巴塞爾資本協定可望於2003年第四季時正式對外公佈；委員會並同意各國執行新版協定的過渡期限延至2006年底。在最終版新巴塞爾資本協定正式公布至正式實施之三年期間，銀行與監理單位必須適應新版規範事項，並發展必要之內部資訊系統與作業程序，以期與新版協定標準一致；採用內部評等法等方式之銀行，委員會要求此等銀行在執行新

7、版協定規範前，需採用現行協定至少一年。另一方面，雖然目前已有超過百餘國實行1988年所公佈之巴塞爾資本協定，但仍有部分國家近來才開始實施此一國際規範；因此對於這類才剛要起步之國家，可能需要更多的時間來實行新版協定，而勢必無法順利在2006年底前完成符合新版協定標準之相關配置作業；然而，委員會仍鼓勵這類銀行繼續建置相關系統與作業程序，因為這些基礎性工作對於有效執行新巴塞爾資本協定是相當重要且必要的。小型企業(SMEs)的處理內部評等法對於小型企業借款者之企業信用評估有著