福建省建瓯福人林业有限公司合并财务报表附注

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1、福建省建瓯福人林业有限公司合并财务报表附注福建省建瓯福人林业有限公司合并财务报表附注2004年1月1日－2007年6月30日（除特别说明外，金额以人民币元表述）一、公司基本情况福建省建瓯福人林业有限公司（以下简称“本公司”）于2002年12月25日成立并取得建瓯市工商行政管理局颁发的注册号为3507831001270营业执照。公司注册地址：建瓯市城关河埂路15号。本公司注册资本为壹亿元，法定代表人为刘平山。经营范围：造林营林、木竹生产经营、林产化工品制造、竹木制品加工、物资供销、林业生产及技术服务、林地开发与森林资源综合利用、农林产品购销、建筑装饰材料、人造板制造、森林动

2、植物养殖、中草药种植与加工（以上经营范围凡涉及国家有专项专营规定的从其规定）本报告期内，本公司主营业务没有发生变化。二、财务报表的编报基础2004年1月1日至2007年6月30日，本公司财务核算主体没有发生变化。2004-2006年度执行原企业会计准则和《企业会计制度》。据财会[2006]3号文“财政部关于印发《企业会计准则第1号—存货》等38项具体准则的通知”，本报告所载2004-2006年度财务报表已经按照《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》第五条至十九条规定需追溯调整的事项进行调整。2007年1-6月财务报表按《企业会计准则》编制。三、遵循企业会计准则的声

3、明本公司依据《企业会计准则》编制的财务报表，符合企业会计准则体系的要求，真实、公允地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量。四、公司的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法1、会计制度本公司执行中华人民共和国财政部颁发的《企业会计准则》。2、会计期间本公司以1月1日起至12月31日为一个会计年度。第11页共46页福建省建瓯福人林业有限公司合并财务报表附注3、记账本位币本公司以人民币为记账本位币。4、计量属性和计量属性在报告期发生变化的报表项目本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变

4、现净值、现值、公允价值计量。（1）本报告期采用的计量属性在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额，或者按照购置资产时所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。本年度公司报表项目中除下述采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的项目外，均采用历史成本计量。（2）计量属性在报告期发生变化的报表项目报告期内计量属性未发生变化。5、外币业务核算方法本公司会计年度内涉及的外币经营业务，采用交易发生日中国人民银行公布的外

5、汇市场汇率（中间价）折合为记账本位币金额。在资产负债表日，外币货币性项目按照中国人民银行公布的外汇市场汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。6、现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将同时具备持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。权益性投资不作为现金等价物。7、交易性金融资产本公司按照取得交易性金融资产时的公允价值作为初始确认

6、金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益；资产负债表日将公允价值变动计入公允价值变动损益；处置时其公允价值与账面价值之间的差额确认为投资收益，同时将公允价值变动损益转入投资收益。8、持有至到期投资公司按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息第12页共46页福建省建瓯福人林业有限公司合并财务报表附注期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率应当在取得持有至到期投资时确定，实际利率与票面利率差别较小时，按

7、票面利率计算利息收入。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该项投资账面价值之间的差额计入投资收益。将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，在重分类日按公允价值计入可供出售金融资产，按其公允价值与持有至到期投资账面余额的差额计入“资本公积—其他资本公积”，已计提减值准备的，同时结转减值准备。资产负债表日，持有至到期投资发生减值的，按应减记的金额确认资产减值损失。已计提减值准备的持有至到期投资价值以后又得以恢复，在原已计提的减值准备金额内冲回。9、可供出售金融资产可供出售金融资产通常是指没有划分为以公允价值计量且变动计入当期损