清华控股有限公司所投资企业(合并)财务报表附注基本格式.doc

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1、清华控股有限公司2011年财务工作会_（合并）财务报表附注清华控股有限公司所投资企业（合并）财务报表附注基本格式（该文件下载网址：http://www.thholding.com.cn/tongzhi）一、企业基本情况企业应披露历史沿革、注册地、总部地址、注册资本、法定代表人、母公司和集团最终母公司、所处行业、经营范围、业务性质和主要业务板块等。例：xx公司（以下简称：本公司或公司）成立于xx年，原为xx，现隶属于xx公司。本公司xx年x月x日取得xx工商行政管理局核发的字xx号企业法人营业执照，注册资本为xx万元，由xx出资，简述各出资人及出资比例。公

2、司组织形式：xx，法定代表人：xx，企业住所：xx，经营范围主要包括：xx，xx，xx，xx。本公司属xx行业，主要业务板块xx、xx。本公司的主要产品包括：xx等，主要应用于xx等。二、财务报表的编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则-基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。三、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》及其应用指南的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。四、重要会计政策、会计估计的说明(该部分内容和格式与去年相

3、同，略)五、会计政策、会计估计变更以及会计差错的更正的说明1．会计政策变更（1）会计政策变更的性质、内容和原因。（2）当期和各个列报前期财务报表中受影响的项目名称和调整金额。（3）累积影响数不能合理确定的原因以及开始应用变更后的会计政策的时点、具体应用情况。41清华控股有限公司2011年财务工作会_（合并）财务报表附注例1（采用追溯调整法）：（1）公司根据XXXXX的规定，XXXXXX（说明会计政策变更的内容），此项会计政策采用追溯调整法，调整了期初留存收益及XXXX（说明调整的资产负债表项目）的期初数，比较财务报表已按调整后的数字填列。该事项影响本年度

4、（合并）财务报表年初数，调减（增）年初资产总额XXXXX元、调增（减）负债总额XXXXX元、调减（增）所有者权益总额XXXXX元（其中调减（增）少数股东权益总额XXXXX元）；调增（减）2009年度归属于母公司所有者的净利润XXXXX元。调减（增）年初未分配利润XXXXX元。（2）……（3）……由于以上会计政策影响，本公司累计调整（合并）财务报表年初数，调增（减）年初资产总额XXXXX元、负债总额XXXXX元，调减（增）未分配利润XXXXX元、所有者权益XXXXX元（其中调减少数股东权益XXXXX元），调增（减）2008年度归属于母公司所有者的净利润XX

5、XXX元（其中调增少数股东损益XXXXX元），调减（增）年初未分配利润XXXXX元。例2（采用未来适用法）：（1）公司根据XXXXX的规定，XXXXXX（说明会计政策变更的内容）。此项会计政策变更无法确定其累积影响数，会计政策变更使当期净利润减少了XXXXX元。（2）……（3）……由于以上会计政策影响，本公司累计利润总额增加（减少）XXXXX元，累计净利润增加（减少）XXXXX。2．会计估计变更（1）会计估计变更的内容和原因。（2）会计估计变更对当期和未来期间的影响数。（3）会计估计变更的影响数不能确定的，披露这一事实和原因。3．前期重大差错更正（1）前

6、期重大差错的内容。（2）前期财务报表中受影响的项目名称和更正金额。（3）前期重大差错无法进行追溯重述的，说明该事实和原因以及对前期差错开始进行更正的时点、具体更正情况。（4）请提供调整分录和调整原因（调整分录报告外另附）。例：41清华控股有限公司2011年财务工作会_（合并）财务报表附注由于以上前期重大会计差错影响，本公司累计调整（合并）财务报表年初数，调增（减）年初资产总额XXXXX元、负债总额XXXXX元，调减（增）未分配利润XXXXX元、所有者权益XXXXX元（其中调减少数股东权益XXXXX元），调增（减）2008年度归属于母公司所有者的净利润XX

7、XXX元（其中调增少数股东损益XXXXX元），调减（增）年初未分配利润XXXXX元。4．上述会计政策变更、前期重大差错更正对年初数（上期发生额）的影响额列表如下：报表项目上年期末余额（上期发生额）调整金额调整后年初余额（上期发生额）货币资金……资产总额短期借款……负债合计归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计负债和所有者权益总计营业收入……利润总额所得税费用净利润少数股东损益归属于母公司所有者的净利润一、主要税项1．主要税种及税率税（费）种计税（费）依据税（费）率增值税计税销售收入消费税生产企业计税商品数量营业税营业收入企业所得税应纳税所得

8、额城市维护建设税应交流转税额教育费附加应交流转税额资源税房产税41清华控股有限公