银行不良债权处理浅析

《银行不良债权处理浅析》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在学术论文-天天文库。

1、研究生“金融”专题课答卷银行不良债权处理浅析黎颖近年来，随着改革开放的深入与市场经济体制的逐步建立和完善的同时，银行不良债以与企业债务之间的突出问题已对社会经济发展的不良影响日益严重。一方面，我国已制定了以经济建设为中心的基本国策，并制定了2010规划和21世纪中叶的目标。但是国民经济的发展是建立在经济主体—企业的发展之上，只有企业得以良好发展，才能改变贫困与落后走向富强、文明之路。可勿庸质凝的是国有企业由于大量的债务已是步履维艰。如何解决这些债务已偿尽种种办法，可效果微乎其微，另一方面，做为经济发展催化剂的银行业也由于大量的不良债权

2、现时危乎重重，解决不良权已迫在眉睫。针对我国企业是欠银行的债，而银行的不良债权又是因为企业债务而产生这一特殊情况，文章提出了不良“债权—股权”转化基本思路。一、银行不良债权状况〈一〉国有商业银行不良债权状况。9在我国，《商业银行法》规定不良资产不得高于17%（逾期不得超过5%，呆帐不超过2%）。但是，在1996年末，不良资产总额已达11，324.78亿元，其中，中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行分别为4600.79亿元、3088.1亿元、1777.51亿元和1858.20亿元；四家商业银行并帐后的不良资产已占全部贷款余

3、额的24。44%，其中，工、农、中、建不良债权比例分别为25.56%、34.35%、17.48%和20.36%。〈二〉不良债权的大量存在对银行的影响。银行虽然是作为一个特殊的企业，但为维持其生砘和发展，也必须以盈利为目的。它的盈利，必须加快资金的周转和将其大量投入市场进行流动。可是，由于大量不良债权的存在，势必影响到资产的流动性及市场的投入量。这一结果必然导致银行盈利能力的下降，从而导致流动风险上升、资本充足率水平下降、信用风险的增加，降低银行的资信程度，进而影响了金融体系的健康发展和稳定运行。1996年末，四大银行资金年周转速度为1

4、.07，其中，工、农、中、建分别为1.30次、1.30次、1.01次和0.68次。特别是中行，1997年6月降到0.36次。1997年末，四家银行的资本充足率平均为7.89%、5.84%、6.15%和3.77%，均低于《巴赛尔协议》（1987）及我国《商业银行法》（1995.7.1）规定的8%的标准。如何清除由于大量不良债权给银行带来的诸多不良影响，理论界也提出了种种方案。下面，将就“债权——股权”转化的可行性作基本分析。二、债权——股权转化的可行性〈一〉产业资本和金融资历本的融合发展：现代经济发展的普遍趋势。以巨型化、集团化工业公司

5、为主体的产业资本和以垄断性商业银行、投资银行为中心的金融业资本相互依存性日益增强，以至从外在信贷联系转向内在资本结合，形成“金融资本”，并在政治中发挥作用是西方市场经济发展的趋势。9日本便是典型例证。战后日本在解散财阀基础上形成了以金融机构和工商业相互持股、法人主体横向交叉持股中心的”法人资本主义“体制。这主要体现为：（1）、银行和其它金融机构越来越多地将很大一部份资本直接投入工商企业，银行等金融机构对企业的持股率逐步提高，成为企业的主要股东。（2）、工商业为了在竞争中充分利用银行的特殊职能来扩大业务，确保经营资金来源，获得有利的贷款

6、条件以及分享银行利润，也通过购买金融机构的股票，把一部分资本直接投资于银行，从而形成银行和企业间相互持股的关系，以三菱集团为例，其相互持股关系如下：表1：三菱银行对集团企业持股分析企业名称三菱银行持股比重（%）三菱重工三菱商事三菱电机三菱汽车东京海上火灾麒麟啤酒尼康相机平均3.624.943.174.524.854.454.273.72表2：三菱集团内企业对三菱银行持股比重企业名称持有三菱银行股权比（%）明治生命东京海上火灾三菱信托银行三菱重工旭硝子三菱商事三菱电机合计5.664.341.873.021.841.731.4125.19

7、〈二〉、银行业务在随资本市场发展的同时，不再那么的明显，而且是趋于模糊。9任何事物都是在不断的发展，并不能因为今天我国的这一水平，就不会想一想明天会是怎么样或就不去思考一下外面的为什么与自己不一样。在社会经济不断发展的基础上，资本市场也将发展起来，各种融资道会变为广泛，银行所处的地位必然削弱。为适应这一发达市场体系，银行不断联合、重组来拓展各种业务。在国外银行界有这样一句话：bigisgood.追求Bigisgoog产生的结果就是规模扩大、业务范围拓宽。以此同时，使银行业务范围渐渐模糊。这一点，对于任何国家来说，只要它的金融体系是在发

8、展、完善中无不是如此。〈三〉、资本市场处于完善时期银行应适应社会发展水平支持经济发展。在我国，由于资本市场不如发达国家那样完善，使其与市场经济中企业为寻求自身发展而要求多途径的融资渠道产生矛盾。面对这一情况，银行方面必然