材料入库填制收料单

《材料入库填制收料单》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。

1、为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划材料入库填制收料单　　第五章　　1、A公司在货币资金的内部控制制度方面存在以下问题：　　出纳李某负责货币资金的收付款业务，不应同时从事收付款原始凭证复核和原始凭证编制工作，收付款原始凭证的复核和原始凭证的编制工作应由会计人员完成。　　企业未对印鉴进行有效管理。支票、印鉴不能全部由出纳人员保管，票据和印鉴必须由两人分管。财务专用章应当由专人保管，个人名章应由本人或其授权人员保管，不得由一个人保管支付款项所需的所有印章。　　借款未经严格的审批手续，且出纳擅

2、自借出现金，以白条抵库。销售主管若确需借款，需履行审批手续。　　出纳李某登记库存现金日记账，不应同时登记库存现金明细账，库存现金明细账应由会计员登记。　　2、①职责分工不合理，经办人员属业务部门，经办人不能同时兼任出纳。②报销凭证中的而相关责任人不全，还应具备业务部门领导人员和财会人员的审核签字。③陈某在这一岗位上任职时间过长，原则上，对于办理货币资金业务的人员应定期进行岗位轮换，对企业关键的财会岗位，可以实行强制休假制度，并在最长不超过五年的时间里进行岗位轮换。目的-通过该培训员工可对保安行业有初步了解，并感受到安保行业的发展的巨大潜力，可提升其的专业水平，并

3、确保其在这个行业的安全感。为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划　　①先由支出费用的业务部门有关人员根据原始凭证编制报销凭证，经本部门主管审核后送会计部门②经会计主管审核同意后交出纳员付款③将报销单送会计部门据此登账。　　第六章　　1、可能是仓库保管员与采购员合谋作弊　　①要对小额零星采购的范围、供应商的选择作出明确的规定，同一企业下属的分支机构应当避免多头对同一供应商。②小额零星物品或劳务等的采购可以采用直接购买等方式；企业应当对例外紧急需求、小额零星采购等特殊采购处理程序作出明确规定。

4、③小额零星采购也应当由经授权的部门事先对采购价格等有关内容进行审核。　　不妥当。　　临时采购申请处理程序有：①请购单位编制请购单交供应部门②供应部门编制临时采购计划，经审核同意后通知采购员进行采购③通知财会部门以备货款结算。目的-通过该培训员工可对保安行业有初步了解，并感受到安保行业的发展的巨大潜力，可提升其的专业水平，并确保其在这个行业的安全感。为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划　　2、①供货单位在材料发运后，将材料发票、运单和提货单经银行寄往购货单位②购货单位财会部门收到寄来的单据

5、，将其送交供应部门，供应部门审核合同后据此编制收货单，通知仓库准备收货，另将提货单交企业运输部门提货③仓库验收后登记保管卡，并将签收的收货单交送供应部门④供应部门将收货单与合同再次核对无误后，将供货单位的发票、代垫运单以及收货单一并送财会部门⑤财会部门对照合同副本进行审核无误后，授权出纳办理货款结算，出纳付款后在发票上加盖“付讫”及日期戳记，与订购单副本一并归档。　　①采购材料入库验收、记账与付款分管②加强收料单与合同的核对，保证材料名称、规格、数量和金额的正确，材料验收入库后才支付货款③定期进行账账、账卡和账实核对。　　3、尽管企业的内控制度相对比较完善，但在

6、其盘存制度、验收制度、存货稽核制度等方面仍有待加强。　　①仅有永续盘存制度是不够的，为防止并及时揭示出现的差错或舞弊行为，结合对成本的考虑，企业应重视并健全师兄弟盘点制度，对存货物资采取永续盘存制和定期或不定期实地盘点相结合的方法，盘点制度应该经常规范化和制度化，盘点工作应由专人负责，成立专门的盘点小组，不得由实物保管人员独自进行，以保证盘点结果的客观公正性。②进一步进一步严格执行验收制度，有独立的验收部门或指定专人对所购物品的品质、数量等进行验收，出具相关报告和证明。③强制存货稽核制度，由仓库保管员负责稽核所保管的存货数量和材料吊卡是否相符，采购部门负责稽核存

7、货账、卡和实物数量是否相符，财会部门负责稽核存货的总分类账和明细分类账的金额是否相符，并定期或不定期清查采购部门的账、卡和实物数量，核对其是否相符。目的-通过该培训员工可对保安行业有初步了解，并感受到安保行业的发展的巨大潜力，可提升其的专业水平，并确保其在这个行业的安全感。为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划　　4、材料发料程序：①领用部门开出一式四联领料单，经审核后到仓库领料；②仓库发料后登记材料保管卡，并将领料单相应联次交领用部门和供应部门；③供应部门根据领料单登记材料明细账，月底根

8、据明细账编制材料库存月报