内控-内部的信息传递

《内控-内部的信息传递》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、实用标准文案企业内部控制—内部信息传递一、业务目标1.内部报告编制及时、准确、全面，能够满足企业内部信息需求，为企业进行运营分析和决策提供合理依据。2.信息的收集、报送和保管程序符合国家法律、法规和公司内部管理的要求。3.通过制度规范外部行情信息、内部经营数据信息及企业重大事项的收集和报告程序，为各管理层的经营决策提供依据。4.明确决策信息、重大事项、经营数据的浏览权限和保密要求，规避数据信息的不合法使用风险。5.经营数据信息全面受控、传递通畅，保证公司财务报表信息准确及时。6.规范公司内部信息重大事项的内部报告流程和职责,防止企业虚假信息和舞弊行为。二、业务风险

2、1.内部报告系统缺失，功能不健全，内容不完整，影响生产经营有序进行。2.信息管理分类不清、不能有效收集外部信息、内部经营数据得不到有效收集汇总，内部信息传递不畅通、不及时，可能导致公司决策失误。3.没有保密措施或信息收集和内部报告程序不严密、公司经营数据传递不规范，可能造成公司内部信息传递中商业秘密被泄露，可能削弱企业核心竞争力。4.经营数据信息不准确、发生重大事项不能及时上报或隐瞒重大事项的真相，可能导致舞弊行为发生或上层领导决策失误，可能引发更大的经济或信誉损失。5.不建立内部员工信息反馈和投诉双向交流制度，不但造成员工积怨、也可能造成公司舞弊不能及时发现，影

3、响正常生产经营。6.信息反馈或重大事项处理不当，可能造成公司对外信息披露不及时或提供虚假信息，严重影响公司社会声誉、或受到证监会或政府主管部门处罚。三、业务范围本业务流程主要描述与内部信息传递相关的业务流程。四、业务流程描述精彩文档实用标准文案1.岗位职责1.1.公司办公室是公司非财务信息的管理机构，公司财务部是公司财务信息怕管理机构，系统管理员负责ERP及各类软件信息管理。1.２.公司人行经理为非财务信息收集和处理的负责人，财务经理为财务信息收集和处理的负责人。1.4.公司设立合理化建议奖，鼓励员工为企业经营发展提供合理化建议，反映和举报生产经营中的违规、舞弊行

4、为。2.内部信息表现的主要形式2.1.公司主要业务管理运营所产生的信息。所有的程序文件如书面、口头报告、会议、计算机多媒体显示等；业务计划书；工作记录；其他外来文件等。2.2.公司主要业务监控所产生的信息。通过对公司目标和计划的跟踪监督和控制，实现程序的有效运行，公司管理层必须重视这些过程所产生的信息。2.3.重大评审或不确定评审所产生的信息。公司的发展目标，必须进行定期或不定期的评审，评审产生的数据可以改进或持续改进企业动作的重要方法或手段，这类信息必须加以共享和控制。2.4.公司重大决策或决定所产生的信息。决策产生的结论需要企业运作来实现，企业运作需要决策作支

5、撑。2.5.重大失误或突发事件所产生的信息。公司生产经营过程中出现的问题，必须即时反馈和加以共享。否则都有可能影响公司的发展和战略目标的实现。3.公司内部信息有效应具备的特点3.1.完整性。完整是信息有效的第一个关键因素，有利于公司更好地把握信息。3.2.简单性。有效的信息必须具备可读性。3.3.结构性。企业内部有很多的问题，首先需要结构化。3.4.一致性。不同层次的信息，支持的目标是不同有。4.信息报告的分类4.1.内部信息。公司根据经营目标等建立与其经营活动相适应的信息系统，持续收集生产经营活动所产生的各种信息。包括财务会计资料、经营管理资料、调研报告、分析报

6、告、专项报告、内部刊物、办公网络等。精彩文档实用标准文案4.2.外部信息。通过行业协会、中介机构、往来单位、市场调查、来信来访、网络媒体、监管部门等获取信息。4.3.即时市场信息：涉及各业务板块的国家行业政策、企业经营环境、原料行情波动、销售市场波动、政府监控制措施、公司产品调整等信息，归为即时市场信息。主要由各对应的业务主管部门负责收集和传递，信息传递形式是本月各部门的经营分析和每周信息通报。4.4.经营数据信息：公司每日生产、采购、销售、管理活动所实际发生的原料、成品、半成品、包装物、五金电料、固定资产的数量变化，归为经营数据信息。主要由各级财务部门实施控制和

7、传递，信息传递形式通过各类财务报表；4.5.公司重大事项信息：各部门发生的可能对公司有重大影响的各类决策事件、交易事件、投诉事件、质量事件、安全事件、内部舞弊事件、或其它突发事件等，归为公司重大事项。主要由人行部负责控制和传递，信息传递形式是《重大事项报告》。4.6.内部反馈信息：企业内部员工通过投诉、举报、或建议而提供的各类信息。由人行部负责接收、处理和传递。信息传递形式包括《投诉/举报受理记录》、《员工建议书》、《员工创新申报书》等。5.即时经营信息报告5.1.公司下属的原料、销售、生产等业务部门，均应建立即时经营信息反馈报告制度。5.2.各业务部门均应设立内

8、勤信息人员