内控评价报告,披露

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1、为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划内控评价报告,披露　　上市公司内部控制评价报告披露分析　　摘要：XX年《企业内部控制基本规范》的颁布，有利于我国上市公司建立有效的内部控制制度。本文主要对XX年及XX年深沪上市公司内部控制评价报告情况进行分析，寻找在内部控制评价报告信息披露中存在的问题，并提出相关建议。　　关键词：上市公司；内部控制评价报告；信息披露；问题；建议　　我国在XX年6月28日由五部委正式发布了《企业内部控制基本规范》，它要求从XX年7

2、月1日起在上市公司范围内应当对本公司的内部控制的有效性进行自我评价，并可聘任具有相应资格的会计事务所对内部控制的有效性进行审计，对此我们可以看出我国对于内部控制信息披露由自愿过渡到了强制性。　　一、深沪市主板上市公司内部控制披露情况分析　　XX年深沪市上市公司内部控制报告披露情况目的-通过该培训员工可对保安行业有初步了解，并感受到安保行业的发展的巨大潜力，可提升其的专业水平，并确保其在这个行业的安全感。为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划　　XX年

3、9月28日，深交所发布《上市公司内部控制指引》，企业应当以12月31日作为年度内部控制评价报告的基准日，并于基准日后的四个月内报出内部控制评价报告。据统计XX年深市主板上市公司487家有449家按照要求对内部控制报告进行了披露，但是仍然有37家没有进行内部控制报告的披露。具体情况如下表所示：　　对于上表进行分析后，我们可以看到有以下特点：1、财政部控制公司、金融类公司信息披露执行度好，都高达100%，而央企的执行度远远落后于其它性质的企业，50家企业只有43家进行内部控制报告披露，只占86％。2、内部控制报告被审计机构核实

4、的公司比例相对较低，其中金融类公司执行度最高，而财政部控制的四家企业都未核实。3、根据统计结果，XX年报披露中有37家上市公司未披露内部控制报告，其中只有3家公司对其未披露的原因进行了说明，其余公司既未披露内部控制报告，也未说明原因。　　XX年沪市鼓励而非强制要求上市公司随年报披露内部控制评价报告，相对于XX年848家只有30家对内部控制评价报告进行披露来说，XX年862家上市公司有144家企业进行披露，比重由%增加到%，但总量却不多。　　上市公司XX年深沪市内部控制自我评价报告和鉴证报告披露状况　　XX年深圳证劵交易所对

5、其上市公司的内部控制自我评价报告的披露作出了强制性规定，而沪市仍然是自愿的披露。深市上市公司有452家上市公司全部　　XX年度内控评价报告　　一.公司声明目的-通过该培训员工可对保安行业有初步了解，并感受到安保行业的发展的巨大潜力，可提升其的专业水平，并确保其在这个行业的安全感。为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划　　按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事

6、会建立和实施内部控(转载于:写论文网:内控评价报告,披露)制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。　　公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序

7、遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。　　二.内部控制评价工作的总体情况　　集团公司授权内部控制工作组负责内部控制评价的具体组织实施工作，对纳入评价范围的高风险领域和单位进行评价。内部控制工作组负责具体组织开展内部控制评价工作。内部控制工作组负责现场测试工作。内部控制工作组就内部控制评价工作的进展情况向董事会及集团公司进行汇报，董事会、集团公司根据职目的-通过该培训员工可对保安行业有初步了解，并感受到安保行业的发展的巨大潜力，可提升其的专业水平，并确保其在这个行业的安全感。为了适应公司

8、新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划　　责划分对内部控制评价重大事项进行决策。　　三.内部控制评价的范围　　纳入评价范围的主要业务和事项涵盖内部控制五要素所有业务及管理事项，包括：资金管理、资产管理、网络建设与维护管理、市场营销管理、人力资