内控鉴证报告,披露要求,规定

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1、为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划内控鉴证报告,披露要求,规定　　目录　　一、内部控制的鉴证报告……………………………………………第1—2页　　二、关于内部会计控制制度有关事项的说明………………………第3—*页　　关于××股份有限公司　　内部控制的鉴证报告　　天健审〔XX〕号　　××股份有限公司全体股东：　　我们审核了后附的××股份有限公司管理层按照《企　　业内部控制基本规范》及相关规定对XX年××月××日与财务报表相关的内部控制有效性作出的认定。　　一、重大固有限制的说明　　内部控制具有固有限制，存在由于错误或

2、舞弊而导致错报发生和未被发现的　　可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。　　二、对报告使用者和使用目的的限定目的-通过该培训员工可对保安行业有初步了解，并感受到安保行业的发展的巨大潜力，可提升其的专业水平，并确保其在这个行业的安全感。为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划　　本鉴证报告仅供××公司首次公开发行股票披露时使用，不得用作任何其他　　目的。我们同意本鉴证报告作为××公司首次公开发行股票的必备文件，随

3、同其他申报材料一起报送并对外披露。　　三、管理层的责任　　××公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，同时按照《企　　业内部控制基本规范》及相关规定对XX年××月××日与财务报表相关的内部控制有效性作出认定，并对上述认定负责。　　四、注册会计师的责任　　我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对内部控制有效性发表鉴证意见。　　五、工作概述　　我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息　　审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。上述规定要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价

4、内部控制系统设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。　　六、鉴证结论目的-通过该培训员工可对保安行业有初步了解，并感受到安保行业的发展的巨大潜力，可提升其的专业水平，并确保其在这个行业的安全感。为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划　　我们认为，××公司按照《企业内部控制基本规范》及相关规定于XX年　　××月××日在所有重大方面保持了有效的内部控制。　　本结论是在受到鉴证报告中指出的固有限制的条件下形成的。　　天健会计师事务所　　二〇一六年月日中国·

5、杭州中国注册会计师：中国注册会计师：　　××股份有限公司　　关于内部会计控制制度有关事项的说明　　一、公司基本情况　　××股份有限公司系经批准，由发起设立，于年月日在工商行政管理局/市场监督管理局登记注册，取得注册号/统一社会信用代码为营业执照/企业法人营业执照。公司现有注册资本元，折股，其中已流通股份：A股股，B股股。公司股票已分别于年月日和年月日在证券交易所挂牌交易。　　本公司属行业。主要经营活动为的研发、生产和销售。产品/提供的劳务主要有：。　　二、公司建立内部会计控制制度的目标和遵循的原则　　(一)公司内部会计控制制度的目标　　1.规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整。目的-通

6、过该培训员工可对保安行业有初步了解，并感受到安保行业的发展的巨大潜力，可提升其的专业水平，并确保其在这个行业的安全感。为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划　　2.堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护公司资产的安全、完整。　　3.确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。　　(二)公司内部会计控制制度建立遵循的基本原则　　1.内部会计控制符合国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》等相关规定的要求和公司的实际情况。　　2.内部会计控制约束公司内部涉及会计工作的所有人员，任何个人都不得

7、拥有超越内部会计控制的权力。　　3.内部会计控制涵盖公司内部涉及会计工作的各项经济业务及相关岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。　　4.内部会计控制保证公司内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置及其职责权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督。　　5.内部会计控制遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效果。　　6.内部