管理制度-财务部04固定资产管理制度

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1、仕和印象酒店有限责任公司ZD/SH/CW-004.1-2013固定资产管理制度一）、目的、范围及标准为了加强固定资产的管理，掌握其构成与使用情况，确保公司财产不受损失，特制定本制度。其管理目标如下：1、保证固定资产实物、资料的安全和完整，使账实、账卡、账账保持一致。2、保证固定资产合理配备，节约、有效使用固定资产，充分发挥固定资产使用效益。3、按照统一领导、分级管理、责任到人、物尽其用的原则，建立健全固定资产管理制度。本制度适用于公司旗下的所有固定资产。所谓固定资产是指单位价值800元以上，使用期限超过一年，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产，包括房

2、屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营活动的主要设备但单位价值在800元以上、使用期限超过一年的资产；单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资；或公司认为有控管必要的资产，也应作为固定资产管理。二）、固定资产的管理体系1、固定资产管理的主要任务是：完善管理体制，健全规章制度，摸清财产状况，明晰产权关系，建立科学的运行机制；合理配置固定资产，保证固定资产安全、完整、完好。11仕和印象酒店有限责任公司ZD/SH/CW-004.1-20132、固定资产管理的主要内容是：固定资产范围、分类和计

3、价的确定；固定资产购置、使用、维护和报废；固定资产清查盘点；固定资产账务管理等。3、固定资产的管理原则及管理分工，固定资产管理的基本原则是管理规范、责任明确、配置合理、效益优先的原则；实行统一领导、归口管理、分级负责、责任到人的管理体制。为了更好的利用、管理固定资产，应实行归口分级管理，加强对固定资产的维修与保养，建立岗位责任制和操作规范，按照集中领导、归口管理的原则进行实际操作，分工管理如下：1）财务部资产管理部门为公司固定资产管理、核算的主管部门，应建立健全的管理体系。应设置固定资产总账及明细分类账，建立管理台账，制作卡片，建立档案。A、按照固定资产类

4、别、名称、规格型、使用部门和存放地点，统一编号，编制固定资产目录，建立固定资产台账和档案（卡）。B、固定资产卡片应注明固定资产的名称、规格、型号、编号、供货商、管理责任人等到内容。C、负责审批并办理验收、调拨、报废、出售、封存、盘点等事项。D、负责监督、配合使用部门做好固定资产的使用和维护，确保设备完好，提高利用率，并定期组织清查，和使用部门进行核对，做到账实相符，保持账、物、卡一致，数量、金额相符。E、根据其增减变动等情况及时进行账务处理。11仕和印象酒店有限责任公司ZD/SH/CW-004.1-2013F、严肃财经纪律，对违反固定资产管理制度，擅自赠送

5、、变卖、拆除固定资产的行为和破坏固定资产的现象，要严格追查责任，并及时上报公司管理层。2）固定资产的使用部门实行具体的管理。A、各固定资产使用部门负责本部门的管理工作，应设置专职或兼职的管理员，明确使用、保管、维护的责任者，对固定资产的使用落实到使用人。B、使用部门也应有相应的使用明细帐，固定资产的领用、调出、报废必须经主管部门、总经理及董办批准。未经批准，不得擅自调动、报废，更不能自行外借和变卖。C、随时掌握固定资产的使用状况。严格执行技术操作规程和维护保养制度，确保设备的完好、清洁、润滑和安全使用；定期记录使用、保养、修理等情况。D、根据主管部门的要求

6、定期组织固定资产的盘点，做到帐、卡、物三相符。3）后勤维修部、电脑部分别负责相关固定资产的安装、维护和修理。三）、固定资产的编号及归档A、编号原则：主编码按大类（XX）、所在部门（XX）、顺序号（XXX）组成，副编码代表取得年月（--XXXXXX），二者综合编制。归档排序时，以主编码中的顺序号为排列序号，副编码不作考虑。1、大类：为了统一口径，参考财务部核算体系中的分类，具体如下。房屋、建筑物附属物01机器设备02运输设备0311仕和印象酒店有限责任公司ZD/SH/CW-004.1-2013办公设备04普通家俱05古董家俱及其他古董06电器07影视、娱乐设

7、备08工具、器具09其他102、部门：为了统一口径，参考财务部核算体系中的部门，具体如下。瑞河酒店（指公共用部分）01客房部02PA部03接待部04大堂吧05福蓉居06宴会厅07厨房部08传菜部09销售部10采购部11行政部12保安部13财务部1411仕和印象酒店有限责任公司ZD/SH/CW-004.1-2013员工食堂15库房16工程部44例如：财务部2013年5月购置了一台计算机，为第20台，则编号为：0414020-2013053、固定资产取得后，资产管理部门制作卡片（见附表1），按编号登记入册，同时制作标签贴粘于实物之上。B、归档整理1、以每个固定

8、资产为单位，建立活页式账簿。2、归档顺序：1）首先，以大类编码为标