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《规章制度(财务部-固定资产管理制度)》由会员上传分享,免费在线阅读,更多相关内容在应用文档-天天文库。
1、泉州湖心大酒店规章制度内容:固定资产管理制度部门:财务部岗位:生效日期:编号:2B008-01目的;制度;固定资产管理制度1、为了加强固定资产管理,提高固定资产利用效果,维护酒店财产设备的有效和完整,特制定本制度。2、本制度所称固定资产是指:(1)使用年限在一年以上;(2)单项价值在2000元以上的房屋建筑、机械设备、电器电子设备、运输工具、家具用具、地毯及其他设备。3、固定资产分为七大类:(1)房屋及建筑物;(2)机械设备;(3)电器电子设备;(4)运输工具;(5)家具用具;(6)地毯;(7)其他设备.4、固定资产的购置及验收(1)各部门需购置固定资产时,由使用部门提出申请,经初步论证
2、,提出技术要求,填写“请购单”,由总经理批准。(2)经批准的固定资产购置申请,应由使用部门会同工程部、采购部研究采购方案,并由采购部按“存货/采购管理制度”购入。进口设备专业要求较高的固定资产购置,由采购部协助有关部门.有关人员完成。(3)固定资产购入后,应由使用部门经手人及主管采购部人员清点验收。复杂精密的机器设备,须三方共同开箱验收,注意有关附件、专用工具、随机备件及技术文件的清点,未经授权,任何人不得随意拆箱。(4)自制自建的固定资产,由工程部归口管理。事先由工程部作出工程预算,填制项目审批表,报总经理批准后,交财务部监督开支。泉州湖心大酒店规章制度内容:固定资产管理制度部门:财务
3、部岗位:生效日期:编号:2B008-02(1)不论购置的或是自制自建的固定资产,在验收完成并交付使用时,由经手部门/经手人填写“固定资产交接单”,办理交接手续;备品备件交仓库保管,技术资料交工程部保管。(6)固定资产报销/付款时,须凭发票、合同、请购单、固定资产交接单按酒店用款程序办理。5、固定资产的日常管理(1)设置“固定资产目录”、“固定资产明细账”:由财务部完成。(2)建立“固定资产明细卡片”财务部根据有关的固定资产交接凭证,填制和颁发"固定资产明细卡",随时记录固定资产的变动情况,做到账、卡、物相符,以保证固定资产的真实和完整。固定资产明细卡片一式三份,一份由财务部保管,一份由使
4、用部门保管,一份由工程部保管,实行分口分级管理。(3)固定资产在酒店部门之间的调动,必须由使用部门提出申请,经工程部同意,办理“固定资产内部转移单”,交工程部.财务部各一份。(4)固定资产有偿转让时,由转出部门打转让报告,经工程部、财务部及总经理批准(如属进口设备,还须咨询报关员)后,方可办理。(5)固定资产报废时,由使用部门填写“固定资产报废申请表”报工程部,由工程部进行技术鉴定,提出处理意见,报财务部经理、总经理审批。固定资产经批准报废后,由工程部会同财务部进行固定资产的清理、报废处理,同时进行固定资产目录、卡片、账目等注销。6、固定资产清查盘点固定资产应在每年年终进行一次清查盘点,
5、财务部和财产保管部门,应组织人员根据固定资产明细卡片到现场进行清点,如发现盘盈盘亏,应认真查明原因,提出处理意见,填制“固定资产盘点报告表”,报财务部经理.总经理审批。