财务付款程序管理办法(3页)

《财务付款程序管理办法(3页)》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。

1、财务付款程序管理办法1目的为了加强财务管理，规范付款程序，特制订本办法。2适用范围适用于除按备用金制度规定向财务部借支现金外，其它须以银行结算方式办理的采购、费用等支出。3职责权限3.1各责任人负责付款申请单的填写；3.2主管部门领导负责计划内资金付款审批；3.3因特殊情况需申请计划外资金付款，由总经理审批。3.4固定资产、在建工程付款由总经理审批。4付款工作程序序号过程流程图责任部门/人控制方法质量记录相关文件4.14.24.3制订月度资金计划接下页计划外资金审批计划内资金审批填写付款申请单各部门

2、申请人主管部门领导总经理l每月25日前，各部门将下月资金计划报财务部，财务部汇总编制月度资金计划，经办公会讨论，总经理批准执行。l如未按期上报资金计划，当月不予报销、付款。l付款申请单上须注明收款单位名称、开户银行、帐号、金额、合同号、经办人；l须在当日付款的，填写汇款单时须在显著位置注明。l严格按照合同规定的付款期限、并结合结算成本低等因素确定付款结算方式；l无合同规定的，财务入帐后三个月付款。l特殊情况需申请计划外资金付款；l固定资产、在建工程付款。资金计划表付款申请单采购合同4.4　序号过程流

3、程图责任部门/人控制方法质量记录相关文件4.54.6接上页财务审核账务处理办理付款手续财务总监出纳往来会计l申请部门将付款申请单连同相关资料交财务部，由财务总监审核会签后，交出纳。l审核不合格的，退回申请人。l出纳根据财务总监审核会签后的付款申请单从网上银行支付[或根据情况填写支票（或其他结算票据）并盖印鉴名章]。l由于经办人将收款单位、开户银行、帐号等填写错误造成退款，对经办人处以付款金额1%0不低于50元/次的罚款。l根据付款申请单和银行转账凭证进行账务处理。