财务付款报销管理办法.doc

《财务付款报销管理办法.doc》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、《财务付款报销管理办法》为规范各房产公司的付款报销流程，明确责任、防范风险；完善财务开支的内部管理。特制订本办法：一、适用范围：XX公司及合作伙伴，所有材料类和费用类的付款、报销业务。二、职责与权限：1、付款审批权限及流程严格按照公司发布的相关文件执行。2、经办人及部门负责人对业务的真实性、完整性负责。3、各审批人员根据岗位职责负责业务的审批。4、财务人员负责对业务复核和执行。三、审批单据填制要点1、经办人按公司的有关规定认真选择或填写单据内的各项元素，包括:所属部门、收款单位、账号、开户银行、摘要、金额等。尤其是收款单位，不可空白或简要填写,应填

2、写报销人全名或收款单位全称。2、经办人填制付款、报销单据时，应提供完整的附件（包括：发票、合同、相关单据、前置审批文件等）；纸质附件打印统一用A4一次纸，可双面打印，切勿使用二次纸或废纸。单据附件应包括但不限于《单据附件要求》（附件一）所列内容。3、附件涉及前置审批的须先完成对应业务流程的审批；若附件不齐全，财务人员有权退回单据，要求经办人补齐。4、提供合同作附件的同时，还应上传相关的议标价审批表、合同申报审批表等。合同原件应交会计存档管理。四、差旅费用报销要求（见相关文件）五、营销类付款要求（见相关文件）六、个人借款（备用金）的付款审批（-）借款

3、类型1、出差借款：岀差人员借款金额不超过2000元，由相关部门负责人复核，总监审批。2、职务借款：集团总监级别、总经理级别以上的职务借款金额不得超过3万元。3、车辆业务借款：特指购买汽车年票、车船税、保险的汽车业务，司机办理上述业务时可申请不超过5000元的借款；由相关部门负责人审核,总经理审批。4、其他借款：除以上情况外,其他特殊的或超额度的借款一律须经总经理审批。（二）借款归还及相关规定1、归还时间要求:职务借款、其他借款应于1个月内冲销或归还；出差借款、车辆业务借款应于业务完成后7个工作日内冲销或归还。2、借款审批原则;前款不清，后款不借。七

4、、发票要求1、付款、报销时涉及的发票，经办人须于所有取得的发票背面签字。发票须按要求粘贝占并及时提供给财务（发票粘贴要求请查阅《票据粘贴指引》（附件四）X有发票抬头的，必须开具公司全称（各公司的全称请查看"附件五"L发票票面必须清晰地加盖开票单位的发票专用章。2、发票须真实、准确、合法、合规。不得报销虚假、伪造等不符合规定的发票，若发现以上情况财务人员有权拒绝付款报销；若属已报销的费用，财务人员有权在报销人员的工资中扣回已报销的费用,以保全公司的利益。3、所有费用报销的发票必须于开具时间起6个月内提报超出6个月期限的报销单据，所有签批人员拒签、财务

5、亦一律不予以报销;此笔费用由经办人自行负担。4、某些款项需先付款后再取得发票的,经办人须于付款单据上签字注明；财务人员可先配合付款，但经办人及相关人员应负责事后取回发票。八、付款工作要求（-）现金代垫付业务1、付款以〃转账为主、现金为辅〃的原则,所有由公司根据发票、合同直接对外转账支付的款项,个人不得现金代垫，应直接转账给供货方（乙方）；2、下列情况允许代垫现金：低于1000元（含）的零星临时性费用报销及采购款项。3、1000元以上的零星临时性费用报销及采购业务，相关业务人员支付现金、索取发票的同时还须要求供货方在发票背面注明〃已收款"的字样并签字

6、、盖上公章（财务专用章或发票专用章）。（二）财务工作要求1、出纳接到付款指示后,对付款单据审批手续的齐备作进一步复核；付款时，按批付金额填制银行票据；填制后交会计核对，确认单证齐全、审批手续齐备、银行票据填写正确,会计在印章使用申请表上签字确认。出纳凭批单、银行票据、印章使用申请表盖章。2、管理人处盖银行印鉴,并由印章管理人在批单、发票及所有原始单据上加盖〃已付款〃印章。对于使用网银付款的,应由会计、出纳负责双重复核，并加盖〃已付款"印章。九、附则：1、执行时间：本办法自下发之日起执行。2、本办法由财务管理中心负责解释,并负责组织修订及完善。