fi-um-gl-004总账月结操作手册

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1、统一石化ERP项目用户操作手册文档统一石化ERP项目用户操作手册文档FICO-财务管理部分总账结账操作手册FI-UM-GL-004（基于角色/岗位的实际业务）2003年4月30日定稿2003年4月30日打印确认：该文档需要以下确认姓名职位签字日期陈爽文件创建者陈爽业务小组长张致珍康芬顾问第15页统一石化ERP项目用户操作手册文档目录1业务前提42处理凭据43操作部门及角色44系统操作44.1第一层次操作54.1.1标准价重估54.1.2寄售结算流程54.1.3打开下一个会计期间54.1.4打开物料期间74.2第二层次操作94.2.1

2、生产成本月结94.2.2确认应付账款104.2.3确认应收及收入（出具发票）104.3第三层次操作114.3.1关闭财务M期间114.4第二到每四层次之间的操作114.4.1预制凭证的查询、过账或删除处理114.4.2固定资产的折旧计提114.4.3周期性凭证的运行114.5第四层次操作124.5.1成本中心费用分配、分摊及月结操作124.5.2银行对账154.6第五层次操作154.6.1总账、应收和应付清账处理154.6.2注意事项194.7应付账款GR/IR的重组204.8资产负债、利润表及现金流量表查询204.8.1资产负债表

3、和利润表查询204.8.2注意事项234.8.3现金流量表查询234.8.4注意事项254.9月度关闭会计期间254.9.1注意事项264.10关闭资产的年度264.10.1更改财政年度274.10.2年末资产结算28第15页统一石化ERP项目用户操作手册文档4.11年度期末余额结转304.11.1应收应付总账的年度余额结转304.11.2总账的年度余额结转314.11.3注意事项314.12关闭调整期间324.12.1注意事项32第15页统一石化ERP项目用户操作手册文档1业务前提{此部分内容表示在什么情况下执行该操作}月末或年末

4、进行财务总账结转时。此时需要分别确认当日MM、SD、PP、WM以及RF等业务处理结束，财务的资产折旧计提、生产成本关闭期间、成本中心月结、预制凭证、应收、应付等处理等完成后进行总账的期间的关闭。2处理凭据{此部分内容表示该操作需要依据哪些凭据、表单进行处理}无3操作部门及角色操作部门角色财务部总账结账人员财务部应收账款业务凭证审核人员财务部应付账款业务凭证审核人员财务部固定资产处理业务人员财务部成本中心业务处理人员财务部生产成本结算人员财务部标准成本的估算人员4系统操作{此部分内容表示在系统中进行此项业务处理的具体步骤和方法}1、标

5、准价重估、寄售的结算、打开下一个会计期间和开物料期间。2、生产成本关闭期间，应付账款,AR出具发票业务处理完成。3、关闭财务M会计期间4、预制凭证处理、固定资产折旧计提、周期性凭证运行5、成本中心月结、银行对账单处理6、总账/AP/AR进行清账处理7、应付账款GR/IR的重组操作8、资产负债表、利润表（损益表）和现金流量表的查询及打印9、月度关闭期间10、关闭资产的年度11、年度期末余额结转12、关闭调整期间第15页统一石化ERP项目用户操作手册文档4.1第一层次操作包括：寄售的结算、标准价重估、打开下一个会计期间和开物料期间四步操

6、作，此四项操作必须在每月的最后一天完成。1.1.1标准价重估此项操作可以参“CO-UM-PC-001标准成本估算流程”，产成品、半成品是通过BOM来进行成本估算，包材及原材料通过移动平均价更新标准成本，合成脂、促销品及宣传品通过MR21来进行修改。此项操作由标准成本的估算人员来完成。1.1.2寄售结算流程此项操作可参见“FI-UM-AP-002采购流程与财务的集成总流程”的操作手册。此项操作如果不完成当月应确认的应付账款将不能在当月确认，只能确认为下个会计期间的业务。‘此项操作由应付账款业务凭证审核人员来完成。1.1.3打开下一个会

7、计期间为了在结算期间可以处理下个会计期间的正常业务，保证业务的正常处理。系统菜单路径财务会计->总分类帐->环境->当前设置->未清过帐期间和已过账期间事务代码S_ALR_87003642或OB52第15页统一石化ERP项目用户操作手册文档变式为行项“8000”是指统一石化集团的期间变式，此是在未打开下个会计期间之前的界面。正常会计期间调整会计期间会计期间分为两个区间：其中一个是1～12月份是正常的财务期间，另一个是13～16月份这4月份是会计的调账期间。“+”代表是总的会计期间“A”代表资产会计业务的会计期间（资产模块）“D”代表

8、客户会计业务的会计期间（应收模块）“K”代表供应商会计业务的会计期间。（应付模块）“M”代表存货的采购及库存管理的会计期间“S”代表总账会计业务的期间。（总分类账模块）打开下一个会计期间。第15页统一石化ERP项目用户操作手册文档存盘