会计基础工作检查总结

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1、XX年的机关后勤工作在区委、区政府的正确领导下，以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻中央、省、市、区有关会议精神，全面落实科学发展观会计基础工作检查总结　　篇一：会计基础工作规范检查报告　　XX公司财务交互检查报告　　为长效保证财务工作质量，加强财务监督检查，夯实会计基础工作，促进企业规范运作，根据《关于印发XX股份有限公司会计基础工作规范的通知》（XX[XX]30号）文件精神，以及公司财务交叉检查工作安排，XX公司于XX年6月21日对XX公司（以下简称：XY）进行了会计基础工作规

2、范财务检查。　　现将检查情况报告如下：　　一、组织实施情况　　根据文件精神，XX年6月，我公司成立了财务交互检查小组，具体人员如下：　　组长：张红　　省公司财务主管：余青　　成员：高红、张英　　此次财务交互检查，主要对XX年和XX年1-5月份财务工作进行互查，通过检查相关文件以及文件的执行情况，翻阅凭证、现场询问、报表核对等方法进行。XY的相关工作人员给予了积极的配合和支持。　　二、本次财务交互检查的具体情况　　（一）会计机构按照“三个贴近”的要求，紧紧围绕全区中心工作，深入开展“平安区”、“充

3、分就业区”创建活动，着力提高市民素质，弘扬城市文明精神，为实现全区城市统筹XX年的机关后勤工作在区委、区政府的正确领导下，以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻中央、省、市、区有关会议精神，全面落实科学发展观　　1、XY公司独立设置了财务部门,,目前该部门设财务主任1名、专业会计人员2名、出纳1名；制订了《财务部岗位分工表》。　　2、财务人员调动，有工作交接表，签字齐全。　　3、办公场所配备符合基础规范要求。　　（二）、公司各项内部管理制度的建设和执行情况：　　1、全面预算管理内部分

4、解执行情况：XY根据省公司下达的XX年各项预算指标结合本公司的实际情况进行了内部预算分解，年度预算落实到各部门。　　2、财务管理制度：经与本公司财务沟通，XY公司按照省通服制订的各项财务管理制度执行，内部未制订相应的财务管理制度。　　（三）会计基础工作方面：　　通过对凭证的检查，主要发现以下问题：　　1、会计原始凭证不齐全，如XX年6月转账45#中，陕西昊晨建设公司的工程款9万元无风险管理部审计报告。整改建议：根据省公司风险管理部要求，超5万元工程支出需要进行内部审计后方可列帐。会计人员对超5万

5、元工程支出需提请省公司风险管理部进行内部审计后方可列帐。　　2、外来原始凭证在编制完记账凭证后，未加盖证明已报销的印章。　　整改建议：外来原始凭证在编制完记账凭证后，会计人按照“三个贴近”的要求，紧紧围绕全区中心工作，深入开展“平安区”、“充分就业区”创建活动，着力提高市民素质，弘扬城市文明精神，为实现全区城市统筹XX年的机关后勤工作在区委、区政府的正确领导下，以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻中央、省、市、区有关会议精神，全面落实科学发展观　　员应该在外来原始凭证上加盖证明已报

6、销的印章，避免造成附件重复入账等问题。　　3、XX年6月转账54#的原始凭证中，由“双生通鼎货运部”出具的金额为的发票中加盖的是财务专用章，未加盖发票专用章。　　整改建议：《根据中华人民发票管理办法》规定，自XX年2月1日起，除金融行业、正规邮政部门收据等特殊票据类型外，合法的发票上只能加盖开票单位的发票专用章。　　4、XY分公司在XX年1月27日(省公司发文号为XX陕XX年16号文）由“XX有限公司物流分公司”更名为“XX服务有限公司中捷科贸分公司”，而XX年6月转账47#、转账51#、转账5

7、2#、转账53#凭证附件中的发票抬头仍为原公司名。　　整改建议：对外取得的发票，必须字迹清晰，其记录的内容必须真实、准确。对外取得发票的审核应该严格按规定执行。　　5、银行调节表中存在的调节项无摘要和产生日期，XX年6月2833户银行对账单无银行业务专用章。　　整改建议：银行调节表中的调节项应注明摘要和产生日期，银行对账单应附原件。　　（四）成本费用方面　　1、XX年6月银付27#、12月银付4#中招待费发票台按照“三个贴近”的要求，紧紧围绕全区中心工作，深入开展“平安区”、“充分就业区”创建活

8、动，着力提高市民素质，弘扬城市文明精神，为实现全区城市统筹XX年的机关后勤工作在区委、区政府的正确领导下，以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻中央、省、市、区有关会议精神，全面落实科学发展观　　头为“陕西XX贸易有限公司”应列支在存续账目，不应该列支X分公司。　　整改建议：费用的列支应该尽量做到准确无误，保证账实相符。　　（五）存货管理　　严格执行存货管理制度，按规定计价，收发、请领手续齐全，财务部门定期与业务部门对账，对于盘亏盘盈及时按规定手续进行处理。　　（六）资金管理办法