会计基础工作检查报告

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1、XXX公司会计基础工作检查报告根据集团公司财务部统一安排，组成三人检查小组，于2019年4月1日至4月4日对XX公司2018年1月至2019年3月会计基础工作进行了检查。检查小组一致认为XX公司在会计核算、报表编制及报送、内控制度的建立和执行、资金管理与控制、财务人员履职等方面能够执行有关财经法规和部门规章，较好的履行了部门职责，无违反财经纪律的行为，基本符合集团公司的财务要求和XX公司经营发展的需要。一、公司的基本情况XX公司成立于2011年，注册资本2000万元，经营范围以管理养护、道路绿化养护工程等为主业。公司设置总经办、综合管理部、财

2、务部、工程设计部、投资经营部、物资设备管理部、公共事业部、安全质量管理部共8个管理部门，有干部员工73人。截止2018年12月31日，公司资产总额2349万元，负债总额XX万元，所有者权益XX万元，2018年实现营业收入XX万元，实现净利润XX万元。二、会计基础工作开展情况1.财务制度建设方面XX公司根据业务发展需要，于2018年8月建立了货币资金管理办法、财务支出管理办法、差旅费报销制度、低值易耗品管理制度、固定资产管理制度、融资决策委员会制度等财务管理制度，内控制度较为健全，对财务规范性起到了重要作用，有效降低了财务风险。1.会计机构和会

3、计人员公司财务部有财务人员3名，其中集团委派财务部长1名，会计1名，出纳1名，均符合任职的基本条件，岗位职责清晰，分工明确，财务人员稳定，因财务人员数量有限,目前尚未进行轮岗。2.会计核算管理方面会计核算按照国家财经法规、集团公司会计核算办法展开，执行最新的会计政策，每月能够按时报送快报和财务报表，会计报表的内容、格式符合集团公司的要求。3.稅务管理工作不存在重大税务风险，近两年未发生过重大查补税款事项，增值税认证抵扣及时，发票管理符合有关规定，通过选用免稅供应商供应苗木，为公司节税XX万元，税务管理工作良好。4.预算管理工作公司预算工作由财

4、务部门牵头组织，各部门按归口编制上报，财务部按照预算内容分类汇总整理进行统筹并报总经办会议审批，同时，财务部依据预算对各部门各项收入、成本费用支出进行动态追踪管控，按月编制预算执行分析统计报表，对异常数据及时反映经办部门，查明原因，做到权责明确，管理到位。1.资金管理与控制为应对公司资金周转紧张状况，财务部按月、季编制资金计划，设置资金预警机制，尽力保证资金的正常运转。加快与甲方的结算进度，并将欠款催收工作纳入经办部门的日常督办、绩效考核中。2018年获批中国银行XX万流贷，为开展融资工作进行了有效尝试。2.其他财务管理方面会计凭证内容齐全，

5、要素完整，附件齐备，记账规范;原始凭证真实合法，入账及时，经济内容合理，不存在伪造变造会计凭证行为；设置现金和银行日记账，及时编制银行余额调节表，账证、账表、账实相符；会计凭证和会计账簿装订及时，签章完整，保管妥善，会计档案管理和财务信息安全工作较好。三、存在的问题（一）凭证后附附件存在瑕疵，有待进一步完善。（二）制度建设有待进一步完善，执行应进一步加强。（三）技工未缴纳社保，存在用工风险（四）个别项目收入成本确认不规范，应更加严谨。四、改进建议1•进一步完善财务管理制度，并严格执行。对公司经营过程中的新业务新问题，及时优化业务流程，完善内控

6、制度,有效降低经营风险。2•加强财务精细化管理，持续做好会计基础工作。加强会计核算、财务分析、预算管理等基础工作的标准化、规范化，为科学决策提供可靠依据和建议。3•发挥主观能动性，不断提高业务水平。加强对财务人员的培训，积极学习最新会计政策法规，并有计划地进行轮岗，提高财务人员履职能力。